AI说税 | 建筑业差额征收增值税,选择简易计税的,是否需要进行税务...

问:建筑业差额征收增值税,选择简易计税的,是否需要进行税务备案呢?答:无需备案。根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)规定:“提供建筑服务的一般纳税人按规定适用或选择适用简易计税方法计税的,不再实行备案制。以下证明材料无需向税务机关报送...

挂靠第十二讲:挂靠空壳公司开票,构成虚开增值税专用发票罪吗

譬如,甲是一个自然人,销售河沙给某建筑公司,建筑公司要求开具增值税专用发票,可是甲是一个个体啊,开不了增值税专用发票,就算去税务局代开发票,也只能开具3个点的小规模增值税专用发票,只能抵扣3个点,建筑公司肯定不乐意了,买方不乐意,生意就岌岌可危了。为了做成生意,甲就找到一家一般纳税人公司乙,挂靠在乙的...

我叫增值税,我又变了!这是新版税率表和抵扣方式!

一般纳税人凭票抵扣进项税,但是对于购进农产品需要计算抵扣,扣除率有的是9%,有的是10%,我们具体来看:①从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。②取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购...

哪些情况下,一般纳税人可以按3%交增值税?

哪些情况下,一般纳税人可以按3%交增值税?@全体股民:《投资研报》巨额特惠,满3000减1000,满1500减500!历史低价手慢无,速抢>>海量资讯、精准解读,尽在新浪财经APP

企干事 | 建筑企业需关注的涉税风险梳理

根据增值税政策,简易计税项目的进项税额不能抵扣。然而,建筑企业在经营过程中,可能错误地将简易计税项目用于一般纳税人项目,取得增值税专用发票并申报抵扣,从而导致违规操作,面临税务处罚。风险防控建议:企业在运营过程中,需严格区分简易计税项目和一般计税项目,确保对每个项目的进项税额进行正确的处理。对于简易计税项目...

增值税发票64个实务问题

5.小规模建筑公司开给甲方发票含税50万元(专票税率1%),收到劳务分包普通发票10万(税率1%),申报税款,能不能按差额抵扣?具体交多少税?回复:根据《财政部税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税〔2017〕58号)三、纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后...

取得专票不及时勾选,可能引发这个风险

对于A公司来说,其可以在增值税发票选择确认平台中,将6月取得的增值税专用发票,在取得当月进行勾选抵扣;也可在7月申报期内,勾选抵扣至6月税款所属期。但无论如何,A公司都无法将取得的开票日期为7月的发票,勾选抵扣至6月税款所属期。如果A公司在6月勾选抵扣时就发现该错误,可以要求B公司对错误发票进行作废...

【涨知识】建筑企业常见热点问题请查收~

3.建筑企业总机构应汇总计算企业应纳所得税。总机构只设跨地区项目部的,扣除已由项目部预缴的企业所得税后,按照其余额就地缴纳。总机构只设二级分支机构的,按照国税发〔2008〕28号文件规定计算总、分支机构应缴纳的税款。总机构既有直接管理的跨地区项目部,又有跨地区二级分支机构的,先扣除已由项目部预缴的...

【涨知识】一文梳理需要预缴增值税的四种情形

申税小微您好,如果您公司跨县(市、区)提供建筑服务,是需要在建筑服务发生地预缴增值税的。今天,申税小微梳理了需要预缴增值税的四种情形,我们一起来看看吧!提供建筑服务1.跨县(市、区)提供建筑服务单位和个体工商户跨县(市、区)提供建筑服务,应按照规定的计税方法,向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款,向...

房地产开发企业增值税要点梳理

6.以房抵工程款、抵银行贷款、抵股东分配股息未交增值税等行为,未视同销售计缴增值税。四、纳税申报(一)一般计税1.销售额据《国家税务总局关于发布〈房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第18号)第四条、第五条、第六条规定,房地产开发企业中的...