【涨知识】@T老师,一般纳税人兼营简易计税项目时,无法划分不得...

不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。我们再来通过案例看一下实际是怎么计算的。案例解析若A企业为一般纳税人,提供货物运输服务和装卸搬运服务,其中货物运...

设备更新、消费品以旧换新,这些税收知识需了解!

(一)一般纳税人销售其收购的再生资源,可选择简易计税从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源,可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税。(二)再生资源回收并销售征免增值税除纳税人聘用的员工为本单位或者雇主提供的再生资源回收不征收增值税外,纳税人...

已开具发票,不确认收入怎么做?

所以,从增值税纳税义务时间来看,甲公司在收到房租的时候就产生了增值税纳税义务,应该就收到全部的房租计算缴纳增值税,而不是按照会计准则一样,分摊到各个期间来纳税申报,这个就是增值税收入和会计收入的一个很经典的税会差异。申报表填写如下:账务处理方面,财会2016年22号也有规定。所以,会计核算上,因为增值税...

一般纳税人存量房交易涉及的税费

1.选择适用简易计税方法计税以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额。征收率:5%纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。2.选择适用一般计税方法计税以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。税率:9...

【关注】大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案中蕴含的税收...

(一)一般纳税人销售其收购的再生资源,可选择简易计税01享受主体从事再生资源回收的增值税一般纳税人。02优惠内容从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源,可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税。

全面推开营改增试点政策指引(七)

纳税人提供的建筑分包服务,在判断是否是老项目时,以总包合同为准,如果总包合同属于老项目,分包合同也属于老项目(www.e993.com)2024年11月29日。例如:一个项目甲方与乙方签订了合同,建筑工程施工许可证上注明的开工日期在2016年4月30日前,5月1日之后,乙方又与丙方签订了分包合同,则丙方可以按照建筑工程老项目选择适用简易计税方法。

近期与增值税有关的8个热点问答

5.一般纳税人提供非学历教育服务,是否可以选择适用简易计税方法?答:非学历教育服务,包括学前教育、各类培训、演讲、讲座、报告会等。一般纳税人提供非学历教育服务,可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。6.一般纳税人购进农产品取得小规模纳税人开具的3%征收率的增值税专用发票,如何计算增值税进项税额?

可以适用简易计税方法计税的一般纳税人,在计算四项服务销售额占比...

39号公告第七条第(一)项规定,一般纳税人四项服务销售额占全部销售额的比重超过50%的,可以适用加计抵减政策。按照增值税暂行条例和营改增试点实施办法的规定,销售额是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用,包括按照一般计税方法计税的销售额和按照简易计税方法计税的销售额。因此,在计算四项服务销售额占比时...

【实用】发生免税或简易计税的应税行为如何开具数字化电子发票

差额-简易计税“差额-简易计税”为特定业务场景,不适用以上操作流程,“差额-简易计税”流程如下:1.以劳务派遣服务为例,项目信息维护时,商品和服务税收分类编码应为“人力资源服务3040803010000000000”,优惠计税和简易计税栏应选择“否”,税率/征收率栏选6%。

进项税额都大于销项税额了,怎么还要交税?莫不是哪里出错了?!

大家有没有被坑到,是否清楚了很多?小编强调简易计税方法计算的应纳税额为单独计征缴税的,因此,这部分最终是需要缴纳增值税的!!!除了这种情形,小编提醒另外一种比较常见的情况哦!情形二:进项税额转出某企业的销项业务不是简易计税方法,都是一般计税方法(延用上面的案例内容),本期销项税额是3000元,进项税额是6000...