《“走出去”税收指引》(2024年修订版)80个情景问答

答:在已承诺实施金融账户涉税信息自动交换标准的国家(地区)设立的金融机构,都需要识别非居民账户,并向所在地税务当局报送账户相关信息。我国税收居民企业在这些国家(地区)开立金融账户时,需要提供税收居民身份信息,包括我国纳税人识别号。根据我国相关规定,自2015年10月起,法人和其他组织的纳税人识别号为其统一的社会信用...

青岛税务:“非居民非接触”助力跨境全球办路路通

“非居民跨境办税”场景则打破了非居民企业需要通过中介机构代扣代缴、在境内银行开立账户或开具纸质缴款书跨境汇款的传统模式，只需登录电子税务局全程网办，真正实现“一次不用来”。近年来，青岛市税务局创推“税路通@青岛”税务品牌，不断创新深化“非居民非接触”全球办，以业务办理更便捷、政策辅导更精准、区域合...

共同申报准则(CRS) - 金融账户涉税信息交换究竟意味着什么?

2017年12月18日,中国人民银行办公厅以加急文件,联合中国人民银行、国家税务总局和国家外汇管理局印发了《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》,该细则也被称为“CRS中国版”。“CRS中国版”要求对国内资金账户进行核查,同时配合CRS对境外账户的核查,实现资金和税务监管、境内和境外账户监管的双轮...

普法小常识之《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》

为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务,规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为,国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(以下简称《管理办法》)。受二十国集团(G20)委托,经济合作...

5月31日前需完成CRS申报( 附《非居民金融账户涉税信息报送工作...

金融账户涉税信息自动交换是各国(地区)之间加强跨境税源管理的一种手段,不会增加纳税人本应履行的纳税义务。交换的信息是来源于境外的第三方信息,主要用于各国开展风险评估,并非直接用于征税。2、契约型私募基金要不要报送?《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》第七条中指出,“金融机构”包含7类,其中第4类为...

CRS申报,一篇就够了( 附《非居民金融账户涉税信息报送工作报告...

《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》第七条中指出,“金融机构”包含7类,其中第4类为“证券投资基金管理公司、私募基金管理公司、从事私募基金管理业务的合伙企业”(www.e993.com)2024年11月16日。其中,我们理解为,“私募基金管理公司”包含了所有私募基金管理人,并不仅仅针对合伙企业,所以契约型私募基金需要进行CRS申报。

中国保监会办公厅关于转发《非居民金融账户涉税信息报送规范》的...

中国保监会办公厅关于转发《非居民金融账户涉税信息报送规范》的通知保监厅发〔2018〕2号各保险集团(控股)公司、保险公司、保险资产管理公司、相互保险社:现将《国家税务总局办公厅银监会办公厅证监会办公厅保监会办公厅关于印发〈非居民金融账户涉税信息报送规范〉的通知》(税总办发〔2017〕164号)转发给你们...

防范跨境金融账户逃税 银行非居民金融账户涉税信息细则出台

账户持有人自被要求提供声明文件之日起九十日内未提供的,银行应当将其视为非居民账户管理,并按国籍等信息确定其税收居民国(地区);此外,对于投资机构,声明不属于消极非金融机构,但其税收居民国(地区)不参与实施金融账户涉税信息自动交换标准的,针对这类声明文件存在不合理信息的情形,应当要求账户持有人提供有效声明文件...

银行排查大规模铺开 多银行摸底非居民账户涉税信息

但现在搜集非居民金融账户涉税信息,银行接触到的信息其实是有限的。这是因为声明文件和税务信息是客户自己填写的,银行能够监控的只有客户存款和名下账户,如果要复查客户的税务信息,银行要先取得客户的授权;如果客户不授权,那么这些信息无法保证真实。“这并不是一个自动化采集信息的过程。当然,我相信利用大数据的自动化...

中国动真格了:彻查非居民账户 超百万美元账户将被摸清

中国版CRS(《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》)落地后,一场针对非居民金融账户的尽调摸底,已经在我国银行业大规模有序铺开。据券商中国10月12日消息,中信银行、宁波银行等上市银行已经从总行层面成立工作小组,协调包括运营部、国际业务部、托管部、电子银行部、法律合规部、信息技术部、公司部、零售部、信...