国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的...
企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内,向主管税务机关办理增值税纳税申报、免抵退税相关申报及消费税免税申报。企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准,下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵...
出口退税的会计核算和帐务处理方法(二)
5、当月免抵退税抵减额=1450*13%=188.5万元;6、当期销项税金=400*17%=68万元,进项税金=260-22-=238万元;当期应纳税金=68-238-0=-170万元,即留抵税金为170万元;7、当月免抵退税额=2000*13%-188.5=71.5万元;8、当期应免抵退税额为71.5万元,新办企业无退税,调库税额为71.5万元。老企业退税为71.5万...
西安会计培训:有关增值税出口退税的知识总结!
处理:应先报增值税申报表,一般需要隔一天再申报退税数据。2.申报反馈疑点“企业申报不得抵扣税额本年累计数()与免抵退税汇总表不得免抵退税额本年累计数()不符”处理:有征退税差额,根据当期“免抵退汇总表不得免抵退税额”列示的金额,修改申报“增值税申报表附表二”进项税额转出(第18栏)3.申报反馈...
2023年税负率来了!|增值税_新浪财经_新浪网
纳税人可根据下述公式计算本企业的税负:企业所得税税负=应纳所得税额÷营业收入×100%。2.公司有内销,转厂出口,直接出口怎么计算增值税税负率?广东省东莞市12366纳税服务中心答复:生产型出口企业计算增值税综合税负率一般采用下列公式:(当期免抵税额+当期应纳税额)/(当期免抵退税销售额+当期按适用税率申报销售...
吉林化纤股份有限公司及华金证券股份有限公司关于吉林化纤股份...
注1:报告期内,发行人2018年5月1日之前,适用17%出口退税税率;2018年5月1日至2019年4月1日,适用16%出口退税税率;2019年4月1日起,适用13%出口退税税率。注2:海关出口金额及出口退税金额来自生产企业离线出口退税申报-企业免抵退税申报表。2018年-2019年,公司外销收入金额与报税出口金额基本匹配。2020年起,公司...
关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告
企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内,向主管税务机关办理增值税纳税申报、免抵退税相关申报及消费税免税申报(www.e993.com)2024年9月17日。企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准,下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵...
老会计教你计算利息的公式
当期应退税额=当期期末留抵税额当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额当期期末留抵税额>当期免抵退税额时,当期应退税额=当期免抵退税额当期免抵税额=0当期有应纳税额时,当期免抵税额=当期免抵退税额免抵退税不得免征和抵扣税额的计算