新版电子税务局,出现申报比对了!

1.两税种纳税义务发生时间不同,如约定分期收款,本年度收取50%,但一次性开具了全额发票的情形。2.增值税视同销售,企业所得税不视同销售,如销售代销货物、将货物交付其他单位或者个人代销等。3.处置固定资产等。4企业所得税申报工资和个税申报工资的比对一般情况下,企业所得税税前扣除的工资与个税申报...

案例:巧签合同的纳税筹划

如果企业选择直接收款的方式,那么当月的所有销售收入都应缴税,增值税税额为1800÷(1+13%)×13%≈207.08(万元)。如果对未收款项不记账,就会违反相关法律的规定,少计销项税额,属于拖缴税款行为。但是,如果企业采用赊销和分期收款结算方式,对当期未收到的800万元在合同中说明,那么可以实现延期纳税。当期未收到的800...

紧急通知!新版电子税务局,出现申报比对了!小规模纳税人注意了!

2、小规模纳税人:当年12月增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)第1行、第4行、第7行、第9行、第13行销售额的累计数。三、问题指向少记、漏记收入、延迟确认收入四、超出预警值的正常情况1.两税种纳税义务发生时间不同,如约定分期收款,本年度收取50%,但一次性开具了全额发票的情形。2.增值税...

税务局已明确!2024年“个人转让股权”标准,8月起就按这个来!

注意:个人股东以分期收款方式转让股权,不能分期缴纳个人所得税,应当将整个股权转让行为视为一次,一次性计缴个人所得税。2、印花税纳税人转让股权的印花税计税依据,按照产权转移书据所列的金额(不包括列明的认缴后尚未实际出资权益部分)确定。产权转移书据,税率为价款的万分之五。3、增值税个人转让所持有的非...

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1.两税种纳税义务发生时间不同,如约定分期收款,本年度收取50%,但一次性开具了全额发票的情形。2.增值税视同销售,企业所得税不视同销售,如销售代销货物、将货物交付其他单位或者个人代销等。3.处置固定资产等。02企业所得税申报工资和个税申报工资的比对...

谁说会计不能给公司“赚钱”!会计在合同上动动脑筋,节税62万!

（1）购销合同中只有不含税金额，以不含税金额作为印花税的计税依据；（2）购销合同中既有不含税金额又有增值税金额，且分别记载的，以不含税金额作为印花税的计税依据；（3）购销合同所载金额中包含增值税金额，但未分别记载的，以合同所载金额（即含税金额）作为印花税的计税依据(www.e993.com)2024年11月7日。所以合同注明不含税价，可...

惊爆!个人股权转让遭税务局稽查,补税巨额!股权转让要按这个来

伍某与潘某签订《股权转让协议》中，某未按规定申报缴纳财产转让所得个人所得税以及《股权转让协议》未按规定申报缴纳印花税。最终被税务局追征个人所得税、印花税以及加收滞纳金共计1800多万元。二、案例解读：1、对个人以分期收款方式转让股权，不能分期缴纳个人所得税，而应当将整个股权转让行为视为一次，一次性...

招生简章丨金税“四期”下会计报表的涉税风险识别与防范直播特训营

案例1:合伙人投入合伙企业资本未缴纳印花税的逻辑分析(2)会计计量属性产生的税会差异的逻辑分析案例2:某公司长期股权投资采用权益法核算引发税务稽查补税400余万(3)权责发生制原则产生的税会差异的逻辑分析案例3:某公司分期收款销售设备引发多交税款惨痛教训...

科大国盾量子技术股份有限公司

合同价格:人民币72,206,300元(含税)。支付方式:根据合同约定的支付原则和支付条款,按年分期支付。生效时间:本合同自双方签字盖章之日起生效。违约责任:卖方逾期交货的,应按日向买方支付违约金;买方逾期付款的,应按日向卖方支付违约金。(二)关联交易的履约安排...

常州地税局第16期政策解读会内容 房地产企业涉税政策讲解

1、跨年度老合同涉及的境内应税行为的确定和跨年度老合同涉及的建筑、旅游、外汇转贷及其他营业税应税行为营业额的确定,按照合同到期日和2009年12月31日(含12月31日)孰先的原则,实行按照《中华人民共和国营业税暂行条例》(国务院令第136号)、《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》[(93)财法字第40号]及相关...