奂熹说税|因工程款尚未结清未取得固定资产发票,所得税汇缴时折旧...
一、由于工程款项尚未结清未取得全额发票的,符合条件可以扣除相应资产的折旧从以上两个文件中可以看出,只要还是在固定资产投入使用后12个月内,即使所得税汇缴结束没取得发票,暂估入账固定资产的折旧也是可以在企业所得税汇算时扣除的。经常有人会觉得这两个文件矛盾,其实这两个文件可以理解为相互补充的关系。国家税务...
企业取得政策性搬迁补偿,18个有关企业所得税的涉税处理问题!
《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第27号)第二条规定:企业搬迁完成当年,向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表时,不再报送《企业政策性搬迁清算损益表》。问题六:取得搬迁收入,什么时候确认企业所得税上的收入?答复:需要分为2种情况。1、对于非政策性...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
记入营业外支出的不必转出进行税,记入管理费用需要转出进项税。盘盈的存货一般是统计误差累积造成,记入“管理费用”。2、现金的盘亏看是否有责任人赔偿,无责任人赔偿需要企业承担的记入“管理费用”,有责任人赔偿记入“其他应收账款”;盘盈的现金,经核查属于有主现金的记入“其他应付款”,无主现金记入“营业外收入”...
百姓微律所|华中农大黄某扣学生劳务费 遇“烦薪事”咋维权
大象新闻:工程款、劳务费都没有发票的话,自然人代开需要交哪些税?周兆成:劳务报酬一般涉及增值税、印花税、个人所得税等。2023年1月1日起,个人代开发票,每次不超过500元的,免征增值税,超过500元的,按1%缴纳增值税。印花税一般为0.03%。个人所得税按照规定税率阶梯由支付方代缴即可。大象新闻:个人获得的劳务费...
深市上市公司公告(1月5日)
中信海直子公司收到2024年通用航空发展专项资金补贴2455万元中信海直(000099)发布公告,根据《通用航空发展专项资金管理暂行办法》及《关于申报2024年通用航空发展专项资金的通知》(局发明电[2023]1546号)等相关规定,公司控股子公司海直通用航空有限责任公司(下称“海直通航”)申请2024年通用航空发展专项资金补贴(2022年...
评 国家的掌舵者 人民的领路人
(为主)人民政府改革双重领导管理体制省级和省级以下国税地税机构合并承担所辖区域内各项税收,非税收入征管等职责国税地税征管体制深化全国政协机构改革全国政协经济委员会联系农业界和研究"三农"问题等职责调整到组建农业全和国农政村协委员会全国政协文史和学习委员会全国政协...
大冶特钢(000708)_定期报告_公司资料_新浪财经
提供劳务,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与提供劳务有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。17、所得税的会计处理方法:采用应付税款法。18、会计政策变更事项说明按照《股份有限公司会计制度》和财政部财会字[1999〗35号文及财政部财会字[1999〗49号文的规定,并经公司董事会决议...
施工项目已办理工程进度结算却未收到工程款,是否需要缴纳增值税?
应交税费-应交增值税(销项税额)450(3)若A房地产企业和B建筑公司在工程结算书或建筑合同中未注明工程款收付款时间,则:3月,B建筑公司仅就收到的3270万元给A房地产公司开具增值税专用发票,分录如下:借:银行存款3270应收账款2180贷:工程结算5000应交税费-应交增值税(销项税额)270应交税费-待转...
【实用】境外个人为境内企业提供服务要不要交增值税,该怎么交?申...
申税小微,那应该按照什么税率缴纳增值税呢?根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税[2016]36号附件2)第一条第十五款规定:“境内的购买方为境外单位和个人扣缴增值税的,按照适用税率扣缴增值税。”因此,根据境外个人提供不同的服务项目,适用相应的税率。
上海建设工程律师:实际施工人应向发包人出具工程款增值税发票
重庆某房开公司已履行工程款支付主合同义务,江某应履行收取工程款后应负有的附随义务。江某认可亦收到重庆某房开公司支付的第三期工程款4700000.00元,故重庆某房开公司要求江某提供对应金额的增值税发票的诉讼请求应予支持,法院遂判决江某向重庆某房开公司提供4700000元的建设工程增值税发票。林长宇律师,从业...