税局已明确!10月起,这项税收政策更新!
按照规定,纳税人应按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。因此梅松公司加计抵减的发生额=当期进项税*5%=104.2*5%=5.21万。梅松公司2023年9月应交增值税=销项-进项=130-104.2=25.8万,同时,当期可以加计抵减的金额为5.21,所以最后实际应该缴纳的增值税为25.8-5.21=20.59万。账务处理:1、销项部分...
AI说税 | 一般纳税人按一般计税办法增值税怎么计算应纳税额呢?
应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。纳税人发生应税销售行为,按照销售额和中华人民共和国增值税暂行条例第二条规定的税率计算收取的增值税额,为销项税额。销项税额计算公式:销项税额=销售额×税率...
我叫增值税,我又变了!2024年10月起,这是新版税率表和抵扣方式
一般纳税人凭票抵扣进项税,但是对于购进农产品需要计算抵扣,扣除率有的是9%,有的是10%,我们具体来看:①从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。②取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购...
不抵扣勾选,一定要慎用!
取得专票肯定不是都能抵扣啊,因为我们抵扣不仅要看是否取得合法合规的扣除凭证,比如专票,更重要的是,我们还要看用途,比如用于简易计税项目、免税项目、集体福利和个人消费等。这些情况下都是不能抵扣的。增值税暂行条例,第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项...
纳税答疑 2024年10月 第2期 总第297期
根据企业所得税税前扣除中的实际发生和负担原则,允许抵扣的增值税能够通过一定的方式,转嫁给购买方,是一种价外税,实际上并非由企业所负担,是不允许税前扣除的。但是,在注销清算时,留抵增值税进项税额未实际抵扣,由企业最终负担。根据《关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009〕60号)规定:四、...
泛微发布发票管理平台「业票通」:让组织业.财.票.税.档一体化
6)抵扣认证勾选/不勾选针对需要抵扣的发票类型(数电专票/火车票等)自动进入待抵扣列表中,支持抵扣税额自定义,并可批量勾选相应发票进行认证申请(www.e993.com)2024年10月26日。针对不需要抵扣的发票,可批量勾选并填写不抵扣原因,一键完成不抵扣申请,并返回勾选结果。7)自动入账标识...
进项税怎么算的?如何计算进项税?进项税的计算公式和步骤是什么?
然后,计算进项税额:88,495.58×13%=11,504.42元。在纳税申报时,该公司可以将这11,504.42元的进项税额从销项税额中抵扣。正确计算进项税不仅有助于企业合理避税,还能确保企业在税务方面的合规性,避免因税务问题带来的法律风险。因此,房地产企业应当重视进项税的计算和管理,确保每一笔税务处理都准确无误。
增值税加计抵减:如何计算应纳增值税税额
根据财税〔2023〕25号文件规定,2023年1月1日—2027年12月31日,对生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统的增值税一般纳税人,允许按当期可抵扣进项税额加计15%抵减企业应纳增值税税额。案例中,A公司属于财税〔2023〕25号文件界定的“工业母机企业”,可以按当期可抵扣进项税额加计15%抵减企业应纳增值税...
公司缺进项成本无法抵扣,又不想缴纳高额税负怎么办?
总之,当公司面临缺进项成本无法抵扣且不想缴纳高额税负的情况时,不能采取非法手段逃避纳税义务。而是要通过合法合规的方式,如优化业务流程、利用税收政策、进行税务筹划和加强财务管理等,来有效解决问题,实现企业的可持续发展。目前,河南、湖北、江西等地税收洼地园区依然可申请核定征收政策和自然人代开政策,能有效解决...
四问答两案例,带您了解增值税进项划分抵扣常见问题!
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额...