...纳税人开具或取得电子发票(铁路电子客票)后,如何填写增值税...

一般纳税人申报抵扣的电子发票（铁路电子客票）进项税额，在纳税申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。一般纳税人已将电子发票（铁路电子客票）用于增值税申报抵扣的，开票方发起红冲流程后，对应的《红字发票信息确认单》所列增值税税额...

关于《国家税务总局关于推广应用全面数字化电子发票的公告》的解读

受票方为已使用数电发票的纳税人,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并提交《确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方全额或部分开具红字数电发票或红字纸质发票;受票方为未使用数电发票的纳税人,由开票方在电子发票服务平台或由受票方在增值税发票综合服务平台填开并提交《确认单》,经对方确认后,...

探秘电子发票系统:揭开数电发票背后的逻辑与应用

对于增值税专用发票等可抵扣的发票,还需进行勾选确认,以用于抵扣企业的销项税,从而有效降低企业成本。无论发票的开具方还是接收方,均需完成纳税申报和财务入账处理,确保发票、财务和税务数据的一致性,保障账务的准确性。3.管理与分析:从管理的角度看,企业往往还有大量的报表需求。通过发票系统提供的数据查询、统计...

国家税务总局:12月1日起全国推广应用“数电发票”

受票方为已使用数电发票的纳税人,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并提交《确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方全额或部分开具红字数电发票或红字纸质发票;受票方为未使用数电发票的纳税人,由开票方在电子发票服务平台或由受票方在增值税发票综合服务平台填开并提交《确认单》,经对方确认后,...

一般纳税人开具或取得电子发票(铁路电子客票)后,如何填写增值税...

一般纳税人开具的电子发票(铁路电子客票)的金额及税额应填列在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第3至4列“开具其他发票”栏次中。一般纳税人申报抵扣的电子发票(铁路电子客票)进项税额,在纳税申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)“认证相符的增值...

11月申报期的几项要点,请查收!

购买方已将电子发票(铁路电子客票)用于增值税申报抵扣的,应暂依确认后的《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得铁路运输企业开具的红字电子发票(铁路电子客票)后,与《确认单》一并作为原始凭证(www.e993.com)2024年12月19日。八、国铁集团按规定向税务部门上传电子发票(铁路电子客票)信息,税务部门通过电子发票服务平台税务数字账户(...

小规模纳税人提供劳务派遣服务:如何准确开具发票并申报纳税?

第二种方式,通过开票系统差额征税开票功能开具发票。根据现行政策规定,包括劳务派遣服务在内的一些特定行业,可以通过开票系统,利用差额征税开票功能开具发票。该功能下,既可以开具专用发票,也可以开具普通发票。劳务派遣单位通过系统差额征税开票功能开具发票时,根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收...

近期12366纳税服务平台15个精选答疑(20240617)

(二)登记为增值税一般纳税人的新设立企业,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元两项条件的,按规定办理首次汇算清缴申报前,可按照小型微利企业申报享受‘六税两费’减免优惠。登记为增值税一般纳税人的新设立企业,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合设立时从...

新办企业纳税人 一次性讲清如何在新电子税局申报增值税

填表式申报模式(1)系统默认获取发票等经营数据并预填表单数据,纳税人可按实际情况进行调整。(2)纳税人若需填写减免信息,则在“增值税减免税申报明细表”附表中选择减免性质代码及名称,并输入对应的减免税额信息。(表间比对)当申报提交出现比对不通过的情况时,根据信息提示,先修改申报表数据,特别是出现强制性比...

小规模纳税人按季申报要注意这些问题!

小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。4.小规模纳税人季度销售额不超过30万元免征增值税,销售额包括普通发票和专用发票的销售额合计数吗?