增值税发票64个实务问题
《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第七条4.我们是一家蛋糕店,属于一般纳税人,现场制作蛋糕并直接销售,6月份销售额不含税收入100万元。请问增值税的税率为13%、9%还是6%?回复:纳税人现场制作食品并直接销售给消费者,应按照餐饮服务缴纳增值税,适用税率6%。
只因开错税率,税局罚款200万!财务还在这样开发票的,要小心了
依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关选律法规的有关规定,对其处以追缴税款222.18万元的行政外理,处以罚款222.18万元的行政外罚。该案件给我们的启示有两点:1、财务一旦意识到发票税率开错了,不管是多少年前的发票,一定要及时更正,不可放任不管;2、案例中该公司是因为税负率异常被税务局系统预警,从而被查...
四问答两案例,带您了解增值税进项划分抵扣常见问题
2023年12月,A公司取得全部销售收入600万元,其中包含简易计税方法计税项目100万元,一般计税项目500万元。当月,公司办公发生物业费10.6万元,进项税额0.6万元,无法划分。则A公司不得抵扣的进项税额=0.6×100÷600=0.1(万元)。按固定资产、无形资产或者不动产净值计算。根据财税〔2016〕36号文件,已抵扣进项税额的固定资...
贸易公司企业销项13%,进项多数3%,中间10%的差额怎么办?
可以在优惠园区注册贸易公司,去做集采中心或者贸易中心,具体看甲方公司的要求,经营纳税,缴纳在园区内的税收,就可以得到地方的奖励扶持,补贴高达80%-90%,当月缴纳,次月兑现。贸易公司一年经营纳税100万,地方给予40万的补贴,支持企业进一步发展,减轻企业的经营压力。了解更多优惠政策请移步关注公众号《产业招商惠》...
增值税进项税额转出6大知识点
转多少?怎么填报?小编梳理了一些关于增值税进项税额转出的常见问题快来学习吧!哪些情况下进项税额不得从销项税额中抵扣?1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。
确定取消!停止缴纳!税局刚刚宣布!
因此梅松公司加计抵减的发生额=当期进项税*5%=104.2*5%=5.21万(www.e993.com)2024年10月17日。梅松公司2023年9月应交增值税=销项-进项=130-104.2=25.8万,同时,当期可以加计抵减的金额为5.21,所以最后实际应该缴纳的增值税为25.8-5.21=20.59万。账务处理:1、销项部分借:银行存款1130万...
增值税进项税额不得抵扣的情形及常见问题梳理
纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。问题二一般纳税人可以抵扣小规模纳税人期间取得的增值税专用发票吗?除特殊情况外,登记为一般纳税人之前取得的进项不得抵扣。此处所指的特殊情况为:纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间...
税局已明确!8月31日前,这项申报必须完成!
因此梅松公司加计抵减的发生额=当期进项税*5%=104.2*5%=5.21万。梅松公司2023年9月应交增值税=销项-进项=130-104.2=25.8万,同时,当期可以加计抵减的金额为5.21,所以最后实际应该缴纳的增值税为25.8-5.21=20.59万。账务处理:1、销项部分借:银行存款1130万...
突发!万亿税改来了|疯狂|税基|消费税|增值税|企业所得税|税费优惠...
而B和C的交易额为200万,所以B缴纳的增值税=(90万产品+10万消费税+100万增值部分)×10%-A缴纳的10万=20万(销项税额)-10万(进项税额)=10万。C实际上付的钱=90万产品+10万消费税+100万增值部分+20万增值税=220万。也就是说,商品的实际售价是220万。
【收藏】深化增值税改革100问,快来看看吧!
答:可以。对增值税一般纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%扣除率计算进项税额。6.增值税一般纳税人购进农产品(未采用农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法,下同),可凭哪几种增值税扣税凭证抵扣进项税额?答:增值税一般纳税人购进农产品,可凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴...