注意!电子税务局更正申报有变!税局刚刚通知!更正满3次,需到税局...
总销售额10万,未超过季度30万限额,可以享受小规模纳税人免增值税政策。但所开具专票部分需要按发票上的税额交税,这部分不免。企业应该填写的申报表是这样的:按理说没有任何问题。但是提交申报的时候,减免税明细表始终无法通过比对。系统提示是,减免税明细表本期发生额小于开票的不含税金额的2%。开票的不含税金...
小规模纳税人季度超过45万怎么交税?
所以在2023年小规模纳税人季度超过30万后就需要全额缴纳增值税了。现在2024年依然了2023年的政策,所以在2024年小规模纳税人只要季度超过了30万,就需要全额缴纳交税了。1%?3%?对于小规模纳税人来说,增值税的征收率是3%,不过小规模纳税人在2027年年底之前,可以享受1%的优惠税率。需要注意的是,小规模纳税人在开...
定了!9月税务征期延长!个人所得税新政!
《增值税暂行条例》明确规定了销售服务的增值税纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得销售款凭据的当天,A企业收取餐费的当天就应当承担纳税义务,虽然客户没有索取发票,但是这部分收入属于A企业的正常营业收入,所以应当申报40万元的未开票收入。申报表应这样填!案例二:某纳税人B,将自产的食品作为节日福利发放给公司员工...
小规模纳税人有销无进,未提供任何进项,即日起,不予注销!
小规模纳税人可以享受月销售额10万或季度销售额30万免征增值税,所以,很多人为了钻这个空子,注册多个小规模,没有业务,就光开票用。因此小规模只有销项无进项一直是税局稽查重点。对于真实经营的小规模来说,一定要及时索要发票,否则,可能存在涉嫌虚开发票,被税局盯上。二、不能税前扣除的风险虽说小规模纳税人,...
开公司不仅要交增值税,还要缴纳40%的所得税?老板们都知道吗?
目前小规模开普票季度不超30万、年度不超120万免征增值税,超出后按照1%全额征收。对于一般纳税人来说,每个月需要缴纳的增值税金额是根据公司的销售额和进项税额来计算的。具体计算公式为:应纳税额=销项税额-进项税额。如果公司没有进项税额,那么应纳税额就等于销项税额。2、企业所得税企业所得税一般是有盈利就...
定了!4月征期延长!税局紧急通知!
小规模纳税人没有设置单独的“未开票收入”,那小规模纳税人取得未开票收入如何申报呢?A公司第一季度销售情况如下:申报表填写如下:小微免税,未开票收入直接填写在小微企业免税栏次即可,不需要填写到征收栏次去(www.e993.com)2024年10月25日。提示:未开票收入超过30万时,实际是直接填写到3%的征收栏次,实现交税,因为没有开票,所以征收栏次...
小规模纳税人免征增值税政策热点问题解答(一)——免税篇
同时,小规模纳税人合计月销售额超过10万元(按季申报的小规模纳税人,为季销售额未超过30万元,下同)、但在扣除本期发生的销售不动产的销售额后仍未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额,可享受小规模纳税人免税政策。2.此次提高增值税小规模纳税人月销售额免税标准的政策是否适用于所有的小...
小规模纳税人季度销售额超过30万元,如何适用减免增值税政策?
《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2023年第1号)规定:增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。那么,小规模
小规模开3%按3%交税?专管员通知:不行!必须整改!
突发,开3%按3%交税税管员通知:必须整改!今年,针对小规模纳税人有两个增值税优惠政策,一个是季度不超过30万,免征增值税;一个是3%→1%政策延期到2023年12月31日。也就是说,对于季度超过30万元的小规模纳税人,要按照1%交税。但是,总有一些客户非要索取3%的发票,对于这种情况应该如何申报纳税呢?
小规模开3%按3%交税,不行!税务局紧急通知!今天起,纳税申报都要按...
1、季销售额未超过45万且未开具专票例:A公司为按季申报的小规模纳税人,2022年4月-6月销售货物35万元,开具免税的普通发票。分析:免税销售额=350000元;免税额=350000×3%=10500元主表主要栏次如下:2、季销售额未超过45万但开具了专票例:A公司为按季申报的小规模纳税人,2022年4月-6月销售货物情况如下...