增值税发票64个实务问题
购买方缴纳契税、印花税,另一方缴纳增值税及附加、企业所得税、印花税。印花税万分之五,契税要按照当地的标准一般是1-3%,没有发票不可以抵扣进项税,但是企业所得税可以法院拍卖资料等税前扣除。2.我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,是否视同销售?可以抵扣吗?回复:本问题的解答,实务中有三种观点:(1...
T老师,外建预缴增值税税款如何申报抵减?
纳税人应按照工程项目分别计算应预缴税款,分别预缴。第六条纳税人按照上述规定从取得的全部价款和价外费用中扣除支付的分包款,应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的合法有效凭证,否则不得扣除。上述凭证是指:(一)从分包方取得的2016年4月30日前开具的建筑业营业税发票。上述建筑业营业税发票在2016...
盈科原创丨建设工程价款优先受偿权争议问题探析
2.在工程建设采用总承包模式的情况下,因同一承包人承担了工程建设的勘察、设计与施工全部任务,合同中约定的勘察费、设计费可能作为工程价款的范围,就勘察费和设计费主张优先受偿权,是否支持存在争议,各地处理也不一致,(2017)最高法民终894号《民事判决书》对勘察费和设计费主张优先权予以支持。(二)分包人、实际...
...纳税|税额|增值税|企业所得税|国家税务总局|最低工资标准_网易...
通过个人所得税申报系统查询,你单位2018年11月、12月仅代扣代缴了征收项目为“工资薪金所得”的个人所得税34271.14元,没有劳务报酬所得方面的代扣代缴个人所得税;2019年-2020年个人所得税申报系统中仅有《综合所得个人所得税预扣预缴申报》记录,扣缴人数仅为1人。3、资金往来异常,抽查异常资金发现资金回流查询...
如何计算建筑安装工程费用中的税金
同一企业的不同清包工或甲供工程,纳税人可以按照工程项目进行选择,是适用简易计税方法还是一般计税方法。同时,纳税人应当分别核算简易计税方法项目和一般计税方法项目的销售额及进项税额,用于简易计税方法项目的进项税额不得从销项税额中抵扣。Ⅺ建筑安装服务在企业所得税上如何确认收入建筑安装服务应根据安装完工进度...
纳川股份全资子公司签订《建设工程专业分包合同》 合同价款(含税...
合同价款(含税)暂定为:40,508,000元(www.e993.com)2024年10月26日。分包范围:珠海路片区、港窑路片区、发展大道片区范围内的土方、微顶管、摇管井及其他附属工程。分包内容:包括但不限于土方开挖、回填、外运;摇管井施工;微顶管顶进;工作井施工;管道检验及试验;道路破除及恢复;以及分包施工标段范围内的安全防护、雨季抽水、清扫等安全文明施...
建筑工程分包具体交哪些税
分包工程支出,应按照分包商的纳税人资格和计税方法的选择来区分。1.1分包商为小规模纳税人,进项税抵扣税率为3%。1.2分包商为一般纳税人1.2.1专业分包,进项抵扣税率为9%。1.2.2劳务分包(清包工除外),进项抵扣税率为9%。1.2.3清包工(1)清包工(分包方采取简易计税),进项抵扣税率为3%。
关于《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税...
一、取消增值税扣税凭证的认证确认等期限增值税一般纳税人取得的2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,不再需要在360日内认证确认等,已经超期的,也可以自2020年3月1日后,通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合...
代发农民工工资,个税谁来扣?怎么做账?
借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应付账款-分包公司2、分包公司2.1借:应收账款-总承包企业贷:合同结算-价款结算不考虑增值税2.21)计提工资:借:合同履约成本-工程施工-人工费贷:应付职工薪酬—工资(应发工资)2)扣除个人承担的社保、个税等:...
2023年建筑业增值税进项税率抵扣手册及抵扣攻略
分包工程支出,应按照分包商的纳税人资格和计税方法的选择来区分。1.1分包商为小规模纳税人,进项税抵扣税率为3%,至2027年12月31日前税率为1%。1.2分包商为一般纳税人1.2.1专业分包,进项抵扣税率为9%。1.2.2劳务分包(清包工除外),进项抵扣税率为9%。