提供旅游服务,可按差额计算增值税销售额

根据财税〔2016〕36号文件附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》的规定,A公司取得不含税销售额为(53-12.36-5.15-3.09-11.2)÷(1+6%)=20(万元)。值得注意的是,选择差额计税办法计算销售额的纳税人,从全部价款和价外费用中扣除的价款,应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的有效凭证。此外,纳...

没有经营的公司个税一直零申报,可以吗?税局这么答复!

正确做法:增值税小规模纳税人容易陷入“月销售额未达10万元只需零申报”的误区。实际上,按照相关规定,在享受国家税收优惠的同时,应该向税务机关如实申报。正确的方式是计算出不含税收入,再用不含税收入算出应缴纳增值税,填入申报表相应栏次享受免税。误区五:已预缴税款只需零申报正确做法:虽然代开发票已经缴纳了...

我叫增值税,我又变了!2024年10月起,这是新版税率表和抵扣方式

销售额=含税销售额/(1+0.5%)(政策延长至2027年12月31日依据财政部、税务总局公告2023年第63号)需要提醒的是,该优惠政策只针对二手车经销纳税人,不包括二手车拍卖、经纪、鉴定评估的企业。四、预征率目前主要针对不动产和建筑行业采用预征办法,主要有5%、3%和2%的档次。52024增值税进项抵扣手册增值税政策...

...第3期 总第302期|财政部|增值税|企业所得税|国家税务总局|税费...

答:《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第19号)第一条规定,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。第二条规定,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征...

策略研究丨合同涉税审查:含税价与不含税价,究竟谁划算?

至于交易价款是否为含税价,一般在合同中双方会明确约定,但也存在并未进行明确约定的情形。根据《增值税暂行条例》第五条规定:纳税人发生应税销售行为,按照销售额和本条例第二条规定的税率计算收取的增值税额,为销项税额。销项税额计算公式:销项税额=销售额×税率。从这条规定来看,交易过程中,出卖人需要收取的款项除...

印花税,出现申报预警了!各税费预警指标如何比对数据?

（1）一般纳税人：12月份《增值税纳税申报表主表》销售额累计数，包括按适用税率计税销售额、按简易办法计税销售额、免抵办法销售额和免税销售额等四项收入(www.e993.com)2024年11月25日。（2）小规模纳税人：12月份销售额的累计数。6期末存货与当期累计收入差异幅度异常指标1、风险预警：期末存货与当期累计收入差异幅度异常指标值=（期末存货一...

购买新能源汽车是否免征车辆购置税

在选择购买新能源汽车时，需要注意的是，该政策仅适用于获得许可在中国境内销售的纯电动汽车、插电式...

房地产开发企业增值税要点梳理

房地产老项目适用一般计税的预缴地点是不动产所在地。文件依据:财税〔2016〕36号附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第十项第二款(四)风险提示1.增值税预缴申报表含税销售额与预收账款变动额比对预收账款变动额=预收账款增加额(含增值税)+销售未完工产品转完工产品确认的销售收入(减少预收...

纳税申报比对异常被查,补税2347万!税局提醒!9月30日前,务必完成这...

1亿元。徐州市税务部门共追缴税款1185.87万元，加收滞纳金568.78万元，并处罚款592.94万元。2企业所得税收入与增值税收入必须一致吗？正常情况下是要保持一致的，但也有特殊情况。我们先来看一下两者收入的计算，然后为大家举例说明。1、增值税收入=增值税申报表上1-12月份累计销售额=（一）...

从小规模购进礼品,视同销售怎么算增值税?

上述文件“销售价格”表述的意思都是含税价格,也就是视同销售含税价格是101元,不是100元;再者适用税率13%,或者不含税价格肯定是含税价格/(1+13%),不可能是含税价格/(1+1%)(有点不伦不类似的)。综上述:一般纳税人计算销项税额:101/(1+13%)*13%...