新版电子税务局,出现申报比对了!
总销售额10万,未超过季度30万限额,可以享受小规模纳税人免增值税政策。但所开具专票部分需要按发票上的税额交税,这部分不免。企业应该填写的申报表是这样的:按理说没有任何问题。但是提交申报的时候,减免税明细表始终无法通过比对。系统提示是,减免税明细表本期发生额小于开票的不含税金额的2%。开票的不含税金...
增值税加计抵减额如何确定?
2024年5月,W公司发生销售额1000万元(不含税,下同),销项税额为130万元;取得进项税额100万元,包括增值税专用发票进项税额50万元,农产品销售发票进项税额45万元,当期领用农产品加计扣除进项税额4万元,旅客运输服务进项税额1万元。5月,W公司购进货物中有部分用于集体福利,对应上述增值税专用发票进项税额10万元。W公司无...
确定取消!停止缴纳!税局刚刚宣布!
按照规定,纳税人应按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。因此梅松公司加计抵减的发生额=当期进项税*5%=104.2*5%=5.21万。梅松公司2023年9月应交增值税=销项-进项=130-104.2=25.8万,同时,当期可以加计抵减的金额为5.21,所以最后实际应该缴纳的增值税为25.8-5.21=20.59万。账务处理:1、销项部分...
三元股份:三元股份2024年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为公司自2023年5月起不再合并首农畜牧,经营活动现金流净额同比增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期支付联营企业HCoLuxS.àr.l.增资款以及上期收到转让首农畜牧价款,投资活动产生的现金流量净额同比下降。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明...
本月起,个税申报有变!税局刚刚提醒!
一、增值税(一)满足一定销售额标准免税1.对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。2.小规模季度免税销售额30万元,只有在纳税人开具普票时享受,开具专票的不得享受!此优惠3%征收率的可以享受。3.增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率...
集成电路、工业母机、先进制造业企业增值税加计抵减政策即问即答...
答:加计抵减额只可以抵减一般计税方法对应的应纳税额(www.e993.com)2024年9月7日。简易计税方法对应的应纳税额,不可以抵减加计抵减额。问题2适用三项加计抵减政策的企业A同时还符合即征即退政策条件,能否同时享受加计抵减政策和即征即退政策?答:《财政部??税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(2023年第43...
个税手续费返还需要交税吗?奖励给办税人员是否免个税?税局明确了!
选择附列资料(一)-填报应税行为(3%征收率)计税销售额计算-全部含税收入栏次步骤五选择减免税明细表-选择小规模纳税人减按1%征收率征收增值税(对应减免性质代码为01011608,减免名称为“小规模纳税人减按1%征收”),按不含税销售额的2%计算填报减免项目本期发生额...
先进制造业增值税加计抵减政策、制造业典型税务风险及防控指南
不得计提加计抵减额的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额申报指引纳税人享受增值税加计抵减政策优惠,无需填报《增值税适用加计抵减政策声明》,直接填写《增值税及附加税费申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。
年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?
加上这个分录后,你再看看应交增值税这个科目,余额是0,其发生数也是0了。其实要不要补充后面这个分录,在现实中很多人都有疑问?但是财政部的回复其实很明确,就是不需要。根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕36号)的相关规定,增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”“销项税额”“...
税局刚刚通知:10月征期延长!
小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。03研发费用加计扣除季度预缴申报实操技巧首先我们先了解一下二、三季度、汇算清缴均可享受研发费加计扣除相关最新优惠政策。