企业收到这类普票,也能抵扣增值税!
二、航空电子客票行程单直接票价与燃油费之和除以(1+9%)再乘以9%,所得结果就是可以抵扣的进项哦。三、注明旅客身份的火车票、客车票、船票等对于注明旅客身份的火车票,其抵扣计算相对简单,即将票价除以(1+9%),再乘以9%。而对于客车票和船票,由于适用较低的税率(3%),其抵扣计算也相应调整为票价除以(1...
刚刚!增值税申报表的“名不副实”又新增一项
一般纳税人申报抵扣的电子发票(铁路电子客票)进项税额,在纳税申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中所以,至此,增值税申报表的“名不副实”又新增一项。其实一般情况下,我们拿到申报表,基本都能从申报表的栏目名称就知道如何填,但是有...
增值税发票64个实务问题
(2)税务机关监制的桥、闸通行费纸质发票可以计算抵扣进项税额:桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%。(3)税务机关监制的高速公路通行费纸质发票不得计算抵扣进项税额(在2018年6月30日之前可计算抵扣);(4)税务机关监制的一级、二级公路通行费纸质发票不得计算抵扣进项税(在2...
我叫增值税,我又变了!2024年10月起,这是新版税率表和抵扣方式
4、研发机构采购国产设备的应退税额,为增值税专用发票上注明的税额。5、发机构采购国产设备取得的增值税专用发票,已用于进项税额抵扣的,不得申报退税;已用于退税的,不得用于进项税额抵扣。6、本办法自2024年1月1日起实施,具体以增值税发票开具日期为准。PART42024年新版增值税税率表一、增值税税率一般纳...
因31万普票,税局突然找上门!即日起,超过这个数=坐牢,会计可要小心...
一、及时补开、换开发票。取得不合规发票、不合规的外部凭证,若支出是真实且已实际发生,应当要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的,可作为税前扣除凭证。注意:如果发票对应年度企业所得税汇算清缴期已经结束,企业应当自被税务机关告知之日起60日内补开、换开符合规...
增值税又变了!这是新版税率表和抵扣方式!
(1)左上角标识“通行费”字样,且税率栏次显示税率或征收率的通行费电子普通发票可以抵扣进项税,税率栏次显示“不征税”的发票不能抵扣进项税(www.e993.com)2024年10月27日。(2)旅客运输的电子普通发票可以抵扣进项税,而纸质普通发票不能抵扣。(3)现在乘火车多数情况下取得电子客票,报销抵扣需要打印纸质车票,且只能打印一次,一旦遗失,即使有复...
接受捐赠取得的增值税专用发票,能作为进项税的抵扣凭证吗?
根据上述规定,纳税人发生视同销售的无偿捐赠行为,捐赠方应按纳税义务发生时间申报缴纳增值税,并可以开具增值税专用发票。受赠方取得增值税专用发票后,未用于不得抵扣情形,则可以正常抵扣进项税额。供稿:杜佳芮王思义制作:黄炯彰
接到税务局通知,取得的发票被列为异常扣税凭证!该怎么办?
情形六:增值税一般纳税人接受的异常增值税进项税额累计超过5万元,且占同期全部增值税专用发票进项税额70%(含)以上的,该纳税人对应开具的增值税专用发票。注意纳税人尚未申报抵扣、尚未申报出口退税或已作进项税额转出的异常凭证,其涉及的进项税额不计入异常凭证进项税额的计算。
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二、进项不得抵扣1.属于应税销售行为的购买方为消费者个人情形的,不得开具增值税专用发票。政策来源:《中华人民共和国增值税暂行条例(2017年修订)》(国务院令691号)2.商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具增值税专用发票。
收到异常扣税凭证怎么办?一文看懂→
1.异常凭证进项税额累计占同期全部增值税专用发票进项税额70%(含)以上的;2.异常凭证进项税额累计超过5万元的。二、取得异常凭证该如何处理?三、对取得的“异常凭证”有异议怎么办?纳税信用A级纳税人取得异常凭证且已经申报抵扣增值税、办理出口退税或抵扣消费税的,可以自接到税务机关通知之日起10个工作日内,向...