公司买手机怎么入账

在入账时,需要先做进项税额的借贷处理,然后再进行进项税额的转出。此外,作为福利费发放的手机还需要与工资薪金一起缴纳个人所得税。3.**作为礼品送人**如果手机是作为礼品送给客户或合作伙伴的,那么应计入“管理费用——招待费”科目,并且这部分费用同样不得抵扣增值税。在入账时,也需要进行进项税额的借贷和转...

税案分享:外贸企业接受虚开、少缴税款、骗取退税被稽查

涉案企业厦门X工贸有限公司（以下简称厦门X公司）在检查所属期内，共接受他人虚开的增值税专用发票79份，价税合计1692.18万元，通过虚增进项骗取出口退税、留抵退税，同时少缴税款。针对企业违法行为，该局依法对企业作出追回退税款，补缴税费、滞纳金，并处罚款的处理决定。目前，涉案企业已按照处理决定补缴税款和罚款。

...促规范 稳增长 (93)——暂估成本未取得发票,企业所得税该如何...

根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时(次年5月31日前),应补充提供该成本、费用的有效凭证。...

增值税与企业所得税改革——财税改革系列研究之二

税基锚定销售额,销项税额=销售额(不含税)×税率,或者销售额(含税)÷(1+税率)×税率;进项税额=购买额(外购原料、燃料、动力等)×税率(扣除率),另外也可根据取得的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或销售发票等凭证上的增值税额进行计算。从税率看,不同规模、不同行业税率有所不同。

暂估成本未取得发票,企业所得税该如何处理?

企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前(次年5月31日前)取得税前扣除凭证。3、暂估入账金额是否包含增值税进项税额呢?这主要取决于您单位的性质。如果是一般纳税人,购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增...

【收藏】企业所得税中,暂估成本未取得发票如何处理?

请根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)文件第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证(www.e993.com)2024年12月19日。

年终前财务应该重点关注的企业所得税事项

企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除;符合条件的软件、集成电路企业,应单独核算职工培训费用并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。(四)工会经费企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除,超过...

印花税,出现申报预警了!各税费预警指标如何比对数据?

（2）企业所得税申报表中（A类）中营业收入、营业成本和三项费用的金额。3税负率预警指标率一般情况下，企业所得税实际税负率低于税负预警值，可能隐藏收入、虚列成本等方式来少缴纳企业所得税。1、风险预警：企业所得税实际税负率低于税负预警值；2、稽核比对的数据来源：（1）企业所得税的税负率=当期实际应纳...

新电子税务局,出现风险预警了!

若企业增值税税负率变动异常,可能存在虚开发票、未结转收入、进项税额问题或税收优惠期不当操作等。如税负率短期大幅下降且经营无变化,需进一步审查。5、企业所得税税负率变动异常所得税税负率计算公式为本期应纳所得税额/本期销售收入×100%,本期应纳所得税=应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税...

进项缺失!谁解网络货运之痛?

理论上,若承运人是企业性质的第三方物流公司,收到这9400元运费后,也会给我们平台开具含税9%(776元)的专用增值税发票。其中,776元是网络货运平台的进项税。按照理想的状态,网络货运平台就通过进项销项税抵扣,只需缴纳49元(825-776=49)的增值税即可。