我叫进项税,这是我最新最全抵扣攻略
(一)客户通行经营性收费公路,由经营管理者开具征税发票,可按规定用于增值税进项抵扣;通过政府还贷公路,由经营管理者开具财政部门统一监制的通行费财政电子票据,不得用于增值税进项抵扣。(二)客户采取充值方式预存通行费,可由ETC客户服务机构开具不征税发票,不可用于增值税进项抵扣;客户预存通行费未索取不征税发票,在...
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2.问题指向:纳税人申报进项税额与进项税额控制额进行比较,若申报进项税额大于进项税额控制额,则可能存在虚抵进项税额,应重点核查纳税人购进固定资产是否抵扣;用于非应税项目、免税项目、集体福利、个人消费的购进货物或应税劳务及非正常损失的购进货物是否按照规定做进项税额转出;是否存在取得虚开的专用发票和其他抵扣凭证...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
应交税费——应交增值税(进项税额)156贷:应付账款——XX供应商13565.由于去年少暂估,导致少结转200元成本借:以前年度损益调整200贷:库存商品2006.由于去年少暂估,导致少转200元成本,导致多缴企业所得税200×25%=50元借:应交税费-应交所得税50贷:以前年度损益调整507.结转以前年度损益...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
3、固定资产盘亏与存货处理方式一样,进项税的转出也一致。固定资产盘盈不经“待处理财产损益”,而是利用“以前年度损益调整”账户追溯,但盘盈固定资产不再抵扣进项税;4、工程物资的盘盈与盘亏都记入“在建工程”。具体分录小编以为大家备好:四种资产盘盈盘亏的会计处理会计进行资产盘点时,主要针对存货、固定资产、...
胜华波电器存货金额显示其销售可能不足,财报中疑似多处人为痕迹
发行人的其它流动资产中的待抵扣增值税进项税额,我们从两个方面来考虑其可能的情况。第一个可能,就是发行人编造财务报表,将无法合理平衡的财报数据扔进其它流动资产这个容器,以达到财务报表平衡的目的。第二个可能性就是发行人财务报告负责人到招股书披露时仍未进行相关的税法知识更新,不知道有财税关于2019年第39号...
海南橡胶: Halcyon Agri Corporation Limited已审财务报表(2022...
??????????????????????????????????????????????量的现值确定资产组的可收回金额(www.e993.com)2024年7月31日。????????????????????????????????????????????????????3、检查了管理层对于未来现金流量...
企业经营中有关保险服务哪些情况可以抵扣进项税呢?
贷:库存商品应交税费---应交增值税(进项税额转出)自然灾害等非正常损失需要做进项税额转出,若正常损失就不需要做进项税额转出---针对购进时有进项税的情况①资产发生损失---固定资产损失借:待处理固定资产损失累计折旧固定资产减值损失贷:固定...
签了三方抵账协议,结果进项税不能抵扣了
借:库存商品-叶片借:应交税费-进项税额贷:应付账款-大安风电设备公司就是这么简单的一个账务处理关系,流程也很清晰,现在大安风电设备公司对东方风电大安公司说,你看,你欠着我的钱,我呢又欠着天津叶片的钱,这样我和天津说一下,你也别给我钱了,你把欠我的钱付给天津叶片,咱们就算清账了,为了正式起见,我们...
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
借:库存商品100000应交税费-待抵扣进项税额13000贷:银行存款113000申报表这样填写5月份无收入,也未取得增值税专用发票,但5月取得了主管税务机关通过《稽核结果导出工具》导出的发票明细数据及《稽核结果通知书》。5月份会计处理:借:应交税费-应交增值税(进项税额)13000...
进项税额转出?申报表这样填!
四、库存商品转用在建工程的进项税额转出例:一般纳税人丁企业于2018年6月购进了一批水泥用于销售,购进时取得增值税专用发票上注明的进项税额16万元,企业已于当期认证抵扣;2018年7月,将该批水泥用于正在修建的办公楼。解析:根据《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》(国家税务总局公告[2016]15号)第五条规定:“购进...