奂熹说税|购入或租入固定资产、不动产,进项税怎么抵?无形资产呢?

一、同时用于不同用途资产的进项税抵扣一般原则我们都知道,对于一般纳税人来说,增值税的进项在不同情况下有不同的抵扣政策,一般纳税人从事简易计税方法计税项目、免征增值税项目进项税额是不能抵扣的,对于兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目的纳税人,如果无法划分不得抵扣的进项税额,还要根据下列文件中公式计算...

外购酒水收到专票不能抵扣?茅台酒可以作为固定资产核算?

这种情况下的增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:2、买酒用于送礼增值税可以抵扣,同时,增值税还要视同销售,计算销项税。会计处理如下:3、买酒用于员工福利增值税不允许抵扣,已经抵扣的要作进项税额转出。会计处理如下:借:销售费用/管理费用/制造费用-福利费(取得专用发票价税合计...

500万元以下固定资产可以一次性计入“管理费用”?税局提醒!

(3)按照《企业会计准则第18号—所得税》规定,所得税应采用资产负债表债务法进行核算,计算暂时性差异,据以确认递延所得税负债。三、案例说明某一般纳税人2024年6月1日购进专门用于研发的某设备,含税价452万元,取得增值税专用发票,该设备可以按规定抵扣进项税额。该研发设备预计可使用年限为10年,预计净残值为0...

“业务招待费”进项税额必须转出吗?税务局回复!

根据上述贵司描述,若是纳税人的交际应酬消费,属于个人消费,不可以抵扣进项税额。给大家总结一下就是:1、企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐以及住宿费用等,这些基本属于“交际应酬费”,相关专票的进项税额不能抵扣,只能做转出。2、企业如果负担的其他企业员工的差旅费,...

税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!

2、问题指向:纳税人自身税负变化过大,可能存在账外经营、已实现纳税义务而未结转收入、取得进项税额不符合规定、享受税收优惠政策期间购进货物不取得可抵扣进项税额发票或虚开发票等问题。3.预警值:±30%4.检查重点:检查纳税人的销售业务,从原始凭证到记帐凭证、销售、应收帐款、货币资金、存货等将本期与其他各时...

2024年4月税收相关热点问答

这里指的是与本单位建立了合法用工关系的雇员,所发生的国内旅客运输费用允许抵扣其进项税额(www.e993.com)2024年11月9日。纳税人如果为非雇员支付的旅客运输费用,不能纳入抵扣范围。需要注意的是,上述允许抵扣的进项税额,应用于生产经营所需,如属于集体福利或者个人消费,其进项税额不得从销项税额中抵扣。

天富龙化纤主板IPO:至少30项财务数据呈现规律性变化、会计报表...

从上表可见,发行人每产生1元营业收入对应的机器设备原值仅为行业平均的1/2-1/3左右,如果发行人存在大量转手涤纶贸易而产生上述结果可以理解。但在发行人所有产品都是自产的情况下,出现了此种情形,可能说明发行人的营业收入相比同行而言不是过高而是太高的问题,发行人营业收入的真实性进一步存疑。

星德胜IPO:聘用1,136位退休老人从事生产,待抵扣进项税显示其财务...

那么可能就是第二个结论:如果招股书中星德胜关于香港银科仅持有发行人股权外无其他实际业务表述为真,则说明星德胜在2019年之前是累计亏损的,所以才会导致香港银科的净资产为负数。如果此推理结论为真,那么作为发行人控股股东的香港银科不经营业务的情况如何搞出个-607.87万元的净资产大窟窿?

财政部、税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知

一、自2018年1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。二、自2018年1月1日起,纳税人已售票但客户逾期未消费取得的运输逾期票证收入,按照“交通运输服务”缴纳增值税。纳税人为客户...

广州明美:存贷双高货币资金疑似不实,大额待抵扣进项税显示其报表...

如果是发行人在抵扣进项税问题上虚假记载，则发行人财务报表基本确定是不可靠的。不知道发行人事实上是属于哪种情况？五、非流动资产新增额与其现金流量不匹配估值之家整理出发行人主要非流动资产报告期内的新增和购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金科目之间的匹配情况，具体见下表：单位:万元　注：上...