公司购买茶叶,会计竟然错误的计入“职工福利费”!
1、某公司为员工订购工装,会计认为属于给员工提供的一项福利,计入福利费并将增值税专用发票认证抵扣后做了进项税额转出处理。正确做法:企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用应列支办公费,在企业所得税方面全额列支扣除,同时取得增值税专用发票则进项税额可以认证抵扣。提示:企业发生的工装支出入账...
运输费属于进项还是销项
在这个过程中,企业购买商品或服务支付的增值税被称为进项税额,而销售商品或服务收取的增值税被称为销项税额。一、运输费的性质运输费是企业在生产经营过程中,为了将商品或服务从一个地点转移到另一个地点而支付的费用。根据增值税的规定,运输费属于企业购买的服务,因此支付的增值税应作为进项税额进行抵扣。二、...
为什么增值税会这么高?是怎么抵扣的?哪些环节出了问题?
销项税和进项税,可以近似的认为是个正反面,销售方销售货物或服务,产生销项税,销售方开给客户的增值税专用发票,对于客户而言,经过客户认证就形成了客户的进项税。销售方作为采购的一方出现,采购所需的货物或服务就产生了进项税。四、什么是增值税抵扣?就是允许企业以合法进项凭证所载明的税额,作为增值税应纳税额...
增值税进项税额转出知识点,速get!
增值税扣税凭证,是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品(5.230,0.02,0.38%)收购发票、农产品销售发票和完税凭证。纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位...
解读| 跨境电商卖家必知的出口退税
一般说来,企业成立之初或扩展、调整阶段,出现“进项税额”大于“销项税额”的情况可能较多,除此之外,处于正常经营状态的企业通常情况下,都应该是“销项税额”大于“进项税额”,因此,生产性出口企业选择“免、抵、退”比“先征后退”在大多数情况下更有利。
两部门发布先进制造业企业增值税加计抵减政策
财政部、国家税务总局6日发布公告,自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额(以下称加计抵减政策)(www.e993.com)2024年7月4日。先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的...
【涨知识】增值税加计抵减政策全梳理
??抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减。(四)注意以下三种情形不得加计抵减??按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的进项税额,按规定...
税局明确!3%的专票可以按9%抵扣!但1%的专票不行!
疫情期间,12366某地税局答疑时明确,纳税人取得1%专票农产品专用发票可以按照9%/10%计算抵扣,如今,疫情已经过去,关于农产品抵扣又有新答复:所以,在日常经营中,增值税并不是进项13%抵扣,…
@先进制造业企业,关于增值税加计抵减政策要点,你想知道的都在这里
(二)按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。(三)先进制造业企业出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策,其对应的进项税额不得计提加计抵减额。
逼死人吗?系统问题导致企业交纳千价税金!会计申诉无果老板崩溃
公司平时每月就交一万几千元的增值税,也不懂什么原因,勾选认证抵扣金额居然上不申报主表,导致销项税没有得到抵扣,更正申报需交增值税51万元,滞纳金3万元。税务局说,既然抵扣不了,只能交税,你以后勾选的进项税只能留抵慢慢抵扣。公司老板肯定不同意,平时一年也就十多万元的税,现在一下子交50多万元的税,无论会...