注意这五大事项,银行账簿与交易账簿划分更精准!

银行账簿和交易账簿的划分不应该是在资本充足率报表统计时随意区分,而应制定明确的政策、程序和书面记录,制定划分标准,明确哪些工具应纳入银行账簿,哪些工具应纳入交易账簿,经高级管理层审批并向金融监督管理总局或派出机构报告。不仅如此,银行应每年评估账簿的划分标准,对划分的政策和程序进行内部审计,若有变动应及时向...

苏州银行2023年年度董事会经营评述

汇率风险(包括黄金)是指由于不同货币之间汇率(如人民币与美元、欧元等)的不利变动而导致本行以外币计价的资产与负债头寸出现亏损的可能,包括交易账簿汇率风险和银行账簿汇率风险。报告期内,本行交易账簿汇率风险主要来源于外汇掉期业务,银行账簿汇率风险主要来源于自营黄金拆借、外汇拆借、银行账簿外币债券投资业务以及代...

兴业银行2023年年度董事会经营评述

公司交易账簿汇率风险主要来自人民币做市商业务综合头寸。风险管理措施以敞口管理为主。作为市场上活跃的人民币做市商成员,公司积极控制敞口限额,做市商综合头寸实行趋零管理,隔夜风险敞口较小。公司银行账簿汇率风险主要来自外汇资本金项目汇率风险头寸,对于该部分因正常经营难以避免的由资产负债产生的汇率风险敞口,公司...

商业银行大额风险暴露管理办法_中国银行保险监督管理委员会_中国...

(二)交易账簿总头寸小于70亿元人民币且小于总资产10%的,可以不计算交易账簿风险暴露;(三)场外衍生工具账面价值合计小于总资产0.5%且名义本金合计小于总资产10%的,可以不计算交易对手信用风险暴露。第四章大额风险暴露管理第二十六条商业银行应建立健全大额风险暴露管理组织架构,明确董事会、高级管理层、相关部门管...

【监管数据】银行账簿和交易账簿

这是一篇比较早的笔记,以后得重新修订,其实写完了大家也未必知道银行账簿和利率账簿究竟该如何划分。直到看了《第三版巴塞尔协议改革最终方案》中关于银行账簿和交易账簿的划分才略知一二。绕来饶去,各种例外。基本原则是看持有金融工具目的,不过在IFRS9下的TPL未必都应当划为交易账簿。

商业银行资本管理办法_国家金融监督管理总局_中国政府网

第九十六条????市场风险资本计量应覆盖商业银行交易账簿中的违约风险、一般利率风险、信用利差风险、股票风险,以及全账簿汇率风险和商品风险(www.e993.com)2024年11月25日。商业银行可不对结构性外汇头寸、资本扣除项对应的外汇头寸计量汇率风险资本要求。从商业银行监管资本中扣除的资本工具,不纳入市场风险资本计量范围。

【深度解读】金融监管新规《商业银行资本管理办法》解读

正式稿在账簿划分部分的变化主要在附件13中体现。调整1:交易账簿中金融工具应满足条件的局部调整征求意见稿中对交易账簿中的金融工具、外汇和商品头寸应当满足的条件之一规定为“在交易方面无法律障碍,可以随时或能够完全对冲以规避风险”,正式稿则调整为“不存在实施平盘或完全对冲交易的法律障碍”。

德勤、安永解析《商业银行资本管理办法》!

(3)在银行账簿向交易账簿内部转移,新增了在开展内部风险转移交易前,指定专门内部风险转移交易台,需得到国家金融监督管理总局或其派出机构认可。(二)资本计量标准法资本计量规则更贴近国际版准则:正式稿相较于征求意见稿的几个重要修订,包括放宽结构性外汇头寸的定义、调整行业评级的分类和认定标准、商品风险增加远期价...

【资本管理新规变化解析】第一支柱市场风险

账簿划分交易账簿和银行账簿划分不再依赖过去银行主观的“交易目的”,而是兼顾“交易证据”和“公允价值计量”,要求银行应提供更多客观交易证据以证明划入交易账簿的合理性。同时银行应考虑更审慎地把以公允价值计量的金融工具纳入交易账簿,细化交易账簿定义,避免银行在交易账簿和银行账簿间进行监管资本套利。

深度解析:银行“资本新规”对委外的影响,兼论与“资管新规”的交叉

(一)商业银行应当制定清晰的银行账簿和交易账簿划分政策和程序,明确纳入交易账簿的金融工具、外汇和商品头寸以及在银行账簿和交易账簿间转换的条件,定期评估执行情况,确保执行的一致性。(二)商业银行账簿转换应经高级管理层批准并经银保监会认可,不得以市场事件、金融工具流动性改变或单纯交易目的改变为由进行账簿转换,...