万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...
安徽德豪润达电气股份有限公司 关于对深圳证券交易所2023年年报...
(1)你公司于2023年4月23日与蚌埠高新投、蚌埠投资签订投资框架协议,拟按照3亿元交易对价收购蚌埠高新投、蚌埠投资持有的三颐半导体合计6.9114%股权,支付方式为公司资产(价值约2.6亿元)以及货币、债权或各方同意的其他现金等价物。蚌埠高新投持有你公司4.73%股权,是第二大股东,你公司董事张杰任职蚌埠高新投...
工资必须通过"应付职工薪酬"科目核算?能否直接贷记“银行存款”
借记“应付职工薪酬-工资”科目,贷记“银行存款”、“库存现金”等科目;企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项(代垫的家属药费、个人所得税等),借记“应付职工薪酬”科目,贷记“银行存款”、“库存现金”、“其他应收款”、“应交税费-应交个人所得税”等科目。2、支付职工福利费企业向职工食堂、职工医院、生活...
2019年4月成人自考银行会计学真题及答案解析
26.表外科目,是指不纳入资产负债表及统一财务报表内,用于核算和监督不涉及资金实际增、减变化的重要业务事项的科目。27.抵押贷款,是指以借款人或第三方的财产作为抵押物而发放的贷款。银行在发放抵押贷款时,贷款额度即是抵押物的现值。28.持票人将银行汇票提交代理付款行后银行不能见票即付,需报经出票银行...
银行核心系统之账务:设计思路详述及浅谈会计分录解析
账务组织又称为会计核算形式,是指账簿的设置、记账程序、账务核对和记账方法相互配合所形成的组织体系。商业银行的账务组织由明细核算和综合核算两部分组成。明细核算是分户反映科目详细情况的核算系统;综合核算对应总账,是按科目的维度核算,反映各会计科目总括情况的会计核算,由科目日结单、总账、日计表组成。这两个系...
中国人民银行关于印发《国库会计核算业务操作规程(试行)》的通知
人民银行国库部门按会计科目设置总账,根据科目日结单登记借贷方发生额,并结计余额,每日综合平衡(www.e993.com)2024年7月28日。各级国库按照国库会计科目设置相应的分户账:1、资产类科目分户账(1)中央预算支出分户账;(2)兑付国家债券本息款分户账。2、负债类科目分户账(1)中央预算收入分户账;...
深圳英飞拓科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产预案
货币资金是由现金、银行存款和其他货币资金三部分组成。1)现金对库存现金评估,采取盘点倒推的方法计算出评估基准日库存现金余额,并同现金日记账、总账库存现金户余额进行核对,以核实无误后的账面值作为评估值。2)银行存款银行存款账面值8,036,350.53元,指被评估单位存入各商业银行的各种存款。包括中国工商银行、...
浅议科目余额表对税收征管的作用
“从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定,持税务登记证件,在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户,并将其全部账号向税务机关报告。”通过科目余额表银行存款的末级科目可以轻松的确定该纳税人银行账户的数量,促进纳税人的税法遵从度;同时可以了解到企业每个账户的资金流动金额大小,并参照现金流量表...
TOP30房企的银行存款利率
融创、中海、万科、奥园都直接披露了银行存款利息收入,年化的存款利率区间在1.2%-1.4%。3、能够活下来的闽系房企都手握重金:世茂是老牌劲旅,资金充裕,存款年化利率1.73%。融信、正荣两兄弟相对宽裕,融信的年化存款利率2.01%,正荣1.48%。融信有三分之一的现金(109亿元/313亿元)是定期存款,定期存款的“加权...
年末关账财务人必做清单(2022版)
货币资金包括:库存现金,银行存款,其他货币资金科目。一、库存现金1.现金日记账与总账金额是否相符?应该核对一致,并检查账面非记账本位币库存现金的折算汇率及折算金额是否正确。2.账实是否相符?现金日记账余额与盘点金额应当相符。如有差异,应查明原因并作适当调整,如无法查明原因,应按管理权限批准后作出调整。