直接关系投资!印尼增值税或将在2025年上调至12%丨熊猫出海
在一个财政年度内(有资格按月申请的除外),进项增值税大于销项,或多缴,或缴纳了不应缴纳的情况下,才能申请退税(也可以留存以后纳税期间抵扣);如可以申请增值税退税,一定要注意申请的时间节点,一般是在纳税年度末了提交,并在提交申请的一个月内提交退税的证明资料给税务总局,如果过期提交,相关资料会被税务总局在计算...
填报指南丨@服务业企业,一起来看服务业易错指标→
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税+简易计税计算方法二:取《增值税纳税申报表》应交增值税(本年累计发生额)=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免、抵、退应退税额)+简易计税办法计算的应纳税额+按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额-应纳税额减...
税务局预警!2024最新预警指标来了!|纳税|印花税|增值税|企业所得...
2、增值税进项大于销项。税务系统还给出了详细解释说明,注意看这里:当年最后一个征收期结束后第一日0:00扫描一般纳税人申报表,汇总一般纳税人申报表填列金额,若在扫描之前当年累计月份中零申报次数大于等于50%(零申报次数/应申报次数≥50%)且当年累计进项大于销项。警惕:零申报次数大于50%就会触发预警!!!系...
最严发票监管,来了!税局通知!2024年,7类企业将被重点监控!
(1)分析纳税人近2年内每个属期的进项发票抵扣情况,对进项发票进行溯源分析,追溯各参与方的申报及抵扣情况,判断是否存在发票造假、一票多开等“洗票”行为。(2)分析纳税人近2年内每个属期的销项发票申报情况,对销项发票进行下钻分析,追踪发票的流转情况,判断是否存在虚开增值税发票等“洗票”行为。此外,发票领...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
应交税费—应交增值税—进项税额转出(只有因管理不善导致盘亏的情况下才用转出进项税)二、现金的盘盈与盘亏现金盘盈盘亏又称长短账。盘盈时应确认盘盈资金的归属,漏给的有主资金记入“其他应付款”,无人认领的资金算做企业经营外的收入,记“营业外收入”。盘亏时有责任人赔偿的记“其他应收款”,企业需要承担...
进项税大于销项税怎么结转?
月底进项税大于销项税时,不用单独做分录,只需要将多余的金额留底即可,在月度终了时将当月未交增值税额从“应交税费--应交增值税”科目转入“未交增值税”科目,做如下会计分录:借:应交税费--未交增值税贷:应交税费--应交增值税(转出多交增值税)...
公司本月的销项税额小于进项税额,如何进行账务处理?就该这样做
记住,只要你的进项是大于你的销项的,那么就不需要做任何的账务处理。但是,你需要做的就是在填报申报表时,你需要在报表上体现出留底增值税。这里,一纯再跟大家延伸一下,我们在报表上应该如何去填?那这里大家需要注意,填完报表后要检查一下,特别是期末留抵税额这一栏,看一看金额对不对。如果这里忘记填了,...
增值税加计抵减思维导图(最新版)
四、小颖言税原创案例例:某服务有限公司,是增值税一般纳税人,主营业务为居民日常服务业,兼营商品销售,适用生活性服务业加计抵减政策。2023年1月一般计税项目实现收入2000万元,销项税额为120万元,进项税额100万元,上月已抵扣并加计抵减的一批加热设备转为专门用于职工福利,本期进项转出10万元。企业上期留抵税额10万...
进项留抵退税给企业带来哪些机遇
留抵税额指的是当一家企业购进固定资产、不动产、货物或劳务等时所付出给供应商的增值税款大于其同期销售货物等所从消费者处收回来的增值税款,该进项税额大于销项税额的差额即留抵税额。之前的政策,留抵税额只结转至下期抵扣销项税额,但是为了优化税收营商环境,不占用纳税人的资金,从去年以来我国开始试行留抵退税...
4月1日起增值税税率下调 16%调为13% 10%调为9%
六、纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。(一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:...