仟源医药: 2023年年度审计报告
关于收入的披露请参见财务报表附注三(二??4、在抽样的基础上,就于资产负债表日的十五)????、附注五(三十八)????????????????????。??????????????????????????????????????????????应收账款余额执行函证程序;????????????????...
最新资产负债表、利润表编制要点梳理
1.“交易性金融资产”项目,反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,以及企业持有的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目的期末余额分析填列。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价...
资产负债表设计原理
它反映企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源所承担的现时义务和所有者对净资产的要求权。资产负债表的核心,是反映企业经营状况,经过凭证分录、转账、分类账、试算平衡、调整等会计程序后,以特定日期的静态企业情况为基准,将各会计要素的期末余额填列,浓缩成一张报表。这张报表的功用除了向企业内部反映经营状况...
民生加银中债3-5年政策性金融债指数证券投资基金2023年年度报告
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合...488.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...488.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细...498.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细...498.9期末按公允价...
中泰中证同业存单AAA指数7天持有期证券投资基金2023年年度报告
3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。4、本基金基金合同在当期生效,生效日为2023年8月22日。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较份额净值业绩比较业绩比较阶段份额净值增长率标...
中加龙头精选混合型证券投资基金2023年年度报告
3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生额)(www.e993.com)2024年9月8日。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较中加龙头精选混合A阶段份额净值份额净值业绩比较业绩比较①-③②-④增长率①增长率标基准...
企业会计准则应用指南汇编 2024——投资性房地产
(3)资产负债表日,投资性房地产的公允价值大于其账面余额的差额,借记本科目(公允价值变动),贷记“公允价值变动损益“科目;公允价值小于其账面余额的差额作相反的会计分录。取得的租金收入,借记“银行存款”等科目,贷记”其他业务收入“科目。(4)将投资性房地产转换为自用的,按其在转换...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
借:固定资产(重置成本或现值)贷:以前年度损益调整以前年度损益调整不能有余额还需继续调整借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税利润分配—未分配利润说明:①、固定资产盘盈不能增加对应的进项税。(因管理不善导致的盘亏会转出进项税)
资产负债表各项目期末余额如何填列
资产负债表各项目期末余额填列方式可以分为5种情况,①根据总账科目余额填列;②根据明细账科目余额计算填列;③根据总账科目和明细账科目余额分析填列;④根据有关科目余额减去备抵科目余额后的净额填列;⑤综上运用以上4种方法分析填列。1、根据总账科目余额填列...
长江通信: 长江通信审阅报告及备考财务报表(2021年1月1日-2022年...
合并资产负债表,2022??年度、2021??年度备考合并利润表以及备考财务报表附注。这些备考财务报表的编制是长江通信管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考财务报表出具审阅报告。????我们按照《中国注册会计师审阅准则第??2101??号——财务报表审...