资产负债表的3条重要“秘密”,会计人岂能不知!

(3)根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列如“长期借款”项目,需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。(4)根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列如资产负债表中的“应收票据”、“应收账款...

IPO募集资金用于补流或还贷的不同情形及案例分析

北自科技测算流动资金缺口用的是销售百分比法,该方法假设公司未来的销售收入按某个增长率增长,预测未来的销售收入(三年),然后基于历史年度流动资产及流动负债占营业收入的比重,假设未来仍保持此比重,从而计算出未来三年流动资产及流动负债的值,通过流动资产与流动负债做差计算出未来各年度的流动资金。将三年后所需的流动...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

注:自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资,在“一年内到期的非流动资产”项目列示。购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资,在“其他流动资产”项目列示。2、其他债权投资项目。“其他债权投资”项目应根据“其他债权投资”科目明细科目余额分析填列。(区分流动资产与否与上面一致)3、长期应收款项目。...

广东建工: 2024年半年度财务报告

??一年内到期的非流动负债????????????????????962,820,000.00????????????????1,928,123,059.18??其他流动负债??????????????????????????????642,834,175.11????????????????????684,226,764.00流动负债合计??????????...

麦捷科技: 审阅报告及备考财务报表

??一年内到期的非流动资产????????????????????????五、(九)??????????????199,841,869.99????????????81,183,556.99??其他流动资产??????????????????????????????????五、(十)????????????????544,493,838.96...

浙江海亮股份有限公司

2、流动性风险:因开展的衍生品业务均为通过金融机构操作的场外交易,存在平仓斩仓损失而须向银行支付费用的风险;公司拟开展的金融衍生品业务性质简单,交易的期限均根据公司未来的收付款预算进行操作,基本在一年以内,对公司流动性没有影响;3、信用风险:公司在开展衍生品交易业务时,存在一方合同到期无法履约的风险;...

宁波兴瑞电子科技股份有限公司

证券公司或其他金融机构等发行的中低风险、安全性高、流动性好、投资期限最长不超过12个月的理财产品,包括但不限于银行理财产品、国债逆回购、货币市场基金、低风险债券、信托产品、基金、定期存款、结构性存款、通知存款以及其它根据公司内部决策程序批准的理财对象及理财方式,但不包括不涉及证券投资、衍生品交易等高...

江苏索普: 江苏索普2024年半年度报告(修改稿)

一年内到期????????????????14,510,069.44??????0.23??????????????????10,007,361.12??????0.15????????44.99??????主要是报告的非流动负????????????????????????????????????????????????????????...

明阳智慧能源集团股份公司关于召开2023年度业绩暨现金分红说明会...

根据准则解释第17号的要求,本次会计政策变更的主要内容如下:1、关于流动负债与非流动负债的划分(1)列示企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的,该负债应当归类为流动负债。企业是否有行使上述权利的主观可能性,并不影响负债的流动性划分。对于符合《企业会计准则第30号--...

亿帆医药上半年营收净利双增:毛利率下滑 近10亿元非流动负债一年...

截至2024年6月底,亿帆医药的负债总额为36.93亿元,其中短期借款约5.3亿元,一年内到期的非流动负债约9.5亿元,而账上的货币资金仅为8.58亿元。与此同时,亿帆医药流动比率和速动比率分别为1.38倍和0.89倍,与上年同期相比均大幅下滑。有业内人士称,速动比率低于1意味着企业的速动资产不足以偿还其短期负债,这表明企业在...