尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!|纳税|税务局|企业所得...
(七)一般情况下,《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第1行第1列“工资薪金支出-账载金额”不应为0。(八)一般情况下,若《期间费用明细表》(A104000)第19行“研究费用”大于0,则《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)第26行“(一)开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除(填写A107...
所有个体户注意了!3月31日前必须完成这件事,税局紧急通知!
7.第27行“不允许扣除的项目金额”:填写按规定不允许扣除但被投资单位已将其扣除的各项成本、费用和损失,应予调增应纳税所得额的部分。8.第37行“纳税调整减少额”:填写在计算利润总额时已计入收入或未列入成本费用,但在计算应纳税所得额时应予扣除的项目金额。9.第38行“纳税调整后所得”:根据相关行次计...
2024年税务师全科视频课件下载(税务师习题冲刺课视频讲义全集)
(2)分别作出房地产开发项目未完工前收取预收款时的预缴土地增值税和完工后预收款结转主营业务收入时已预缴土地增值税的分录。(3)收取未完工产品预收款时预缴的土地增值税能否在企业所得税季度预缴和年度汇算清缴时扣除?方式三:税款计算+申报表1.(2018年综合题的要求)请填写所附2018年度A105000《纳税调整项目...
扣除类纳税调整项目填报详解
本行第3列“调增金额”取自附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》第7行“本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额”,调增额实际上包括两部分:一是本年度发生的广告费和业务宣传费中不符合广告费和业务宣传费条件,按税收规定不允许扣除的支出(例如非广告性赞助支出);另一部分是符合扣除条件的广告费和业务宣...
手把手教填年度关联业务往来报告表
《融通资金表》第6和7列“境外关联交易金额(利息)”和“境内关联交易金额(利息)”填报包括由于直接或者间接取得关联债权投资而实际列支的利息、支付给关联方的关联债权性投资担保费或者抵押费、特别纳税调整重新定性的利息、融资租赁的融资成本、关联债权性投资有关的金融衍生工具或者协议的名义利息、取得的关联债权性投资...
企业所得税年度汇缴申报表,这8个地方你都填报错了!
好多会计填报在了A105000《纳税调整项目明细表》第18行:(六)利息支出了,这是错误的(www.e993.com)2024年7月10日。正确填报的地方A105000《纳税调整项目明细表》第18行:(六)利息支出这是填报向非金融机构借款的利息支出,企业从银行贷款的利息不需要填报纳税调整表。错误四企业报销的业务招待费没有取得合规票据,填在哪一行?
企业所得税税前扣除要点提示、申报表填写及政策依据
填报“A104000期间费用明细表”第2行次填报“A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表”第1行至第3行相关栏次《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)第三条职工福利费1.扣除限额为工资薪金总额14%,超过部分不得在以后年度结转扣除...
国家税务总局吉林省税务局电子税务局升级改造项目采购需求公告
(一)纳税人点击事项功能菜单,发起事项申请,填写《延期缴纳税款申请表》相关信息项,加载纳税人的电子签名。(二)系统提示纳税人需要上传的电子资料名称,纳税人按照要求提交相应的电子资料,加载纳税人的电子签名/印章。(三)系统将成功受理的业务信息传递至税务人端,生成待办任务。
一分钟了解新旧企业所得税申报表变化点(适合新老会计收藏)
1、《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)2、《资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表》(A105091)3、《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》(A107012)4、《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》(A107013)(三)减少重复填报。为减少涉税信息重复填报,对《企业基础信息表》(...
划重点!申报表修订:2019年优惠变化点即是填报要点
此时,在A105000《纳税调整项目明细表》第42行“发行永续债利息支出”第1列“账载金额”填报0;第2列“税收金额”填报永续债发行方支付的永续债利息支出准予税前扣除的金额,并在第4列填报“调减金额”。03扶贫捐赠企业支出填报要点作为扶贫捐赠的典型,中国石油化工集团有限公司、北京快手科技有限公司、中国中化集团...