合纵科技:关于对合纵科技股份有限公司2023年年报问询函的专项说明
5、选取交易金额与期末余额较大的银行账户,获取银行对账单,执行大额银行收支双向测试检查程序,检查银行对账单是否与银行存款日记账记录金额是否一致。6、获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节项目是否合理,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致。7、检查银行账户完整性及...
拟IPO企业出纳偷盖空白支票、伪造银行回单,挪用资金9000多万!四闯...
对货币资金管理制度中银行对账的规定进行了优化,明确每月月底必须由会计人员到银行领取当月银行流水对账单并由会计编制银行存款余额调节表,主管会计审核后签字,使公司银行存款账面调节余额与银行存款对账单余额相符。如调节后不符,应查明原因,及时进行上报处理。(4)全面排查公司银行账户公司会同本次申报中介机构,对报告...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
请公司:(1)补充披露报告期内月度货币资金余额、存放和使用情况、利率水平及与商业银行同期存款利率的差异,说明利息收入与存款规模是否匹配;(2)说明公司近年在财务公司存款逐年增加的主要原因,所存放资金是否可自由支配,是否存在限制性用途,是否存在控股股东及关联方变相占用资金的情况;(3)补充披露公司与财务公司之间拨付...
新纶新材料股份有限公司关于深圳证券交易所对公司2023年年报问询...
同时我们亲自获取各银行账户的交易流水,并与银行日记账进行双向核对,检查银行日记账记录是否准确和完整;2、获取公司的银行存款余额对账单,并与账面记录及银行询证函回函核对,确认是否一致,获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致;3、函证...
注册会计师考试 | 每日一练6.24
[单选题]如果注册会计师要证实被审计单位在临近2018年12月31日签发的支票是否已登记入账,最有效的审计程序是()。A函证2018年12月31日的银行存款余额B检查2018年12月31日的银行对账单C检查2018年12月31日的银行存款余额调节表D检查2018年12月的支票存根和银行存款日记账...
【核心考点】初级会计实务 第三章 流动资产(1)
银行存款日记账应定期与银行对账单核对,至少每月核对一次(www.e993.com)2024年7月9日。企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,应编制“银行存款余额调节表”对此予以调节,如没有记账错误,调节后的双方余额应相等。3.1.3??其他货币资金★★☆(一)其他货币资金的管理
企业账目很乱?请用以下步骤进行处理!
通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。如果两者不相符,原因可能是:a.一方记账有误;b.存在未达账项,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致。3、盘点仓库存货:组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点,将盘点的存货数据与存货明细账进行核对,确保每个存货的账实相符,若存在...
[年报]*ST导航(688282):中国国际金融股份有限公司对关于北京理工...
综上,截至本回复出具日,双方尚未就上述订货通知签订正式协议是因为公司配合补充验证试验导致需要一定时间,如未来出现各种原因导致该项目审查未通过或者客户需求发生变化,会导致收入实现出现重大不确定性。公司已在本回复中补充披露风险如下:“公司可能无法按照2023年10月的《订货通知书》原定需求签订合同导致收入在...
北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第2号——资本...
另外,实务中还可能存在为了隐藏借款、少记利息导致借款取得的资金不入账,影响货币资金列报完整性的风险。(一)虚增货币资金余额虚增货币资金余额的常见手段主要为虚构银行账户、虚增银行存款余额,伪造银行对账单、定期存单等,达到粉饰报表目的。例如某上市公司采用虚构银行存款余额的方式在2017年财务报表中虚增货币资金余额...
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(5)获取了所有公司所有账户2023年度的银行对账单,从银行对账单中选取交易的样本与公司银行日记账记录进行核对;从公司银行存款日记账上选取样本,核对至银行对账单,特别关注与关联方的资金往来。(6)结合所有银行回函并获取所有公司的信用报告,检查借款余额、对外担保及其他等信息,核查是否与关联方存在资金占用或担保等情...