最新资产负债表、利润表编制要点梳理
1.“交易性金融资产”项目,反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,以及企业持有的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目的期末余额分析填列。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价...
...及一年以上定期存款11.9亿(资产负债表列报在其他非流动资产中)
根据公司披露的三季度报告,截至2023年9月30日公司货币资金余额18.92亿,及一年以上定期存款11.9亿(资产负债表列报在其他非流动资产中)。谢谢!点击进入互动平台查看更多回复信息
有友食品股份有限公司关于使用自有资金购买理财产品到期赎回并...
(三)根据财政部发布的新金融工具准则的规定,公司委托理财产品本金列报在资产负债表中的“交易性金融资产”,同时取得的收益计入利润表中的“投资收益”(具体以年度审计结果为准)。六、风险提示尽管公司本次委托理财产品为金融机构推出的安全性较高的理财产品,但金融市场受宏观经济影响较大,不排除该投资受政策风险、...
2023资产负债表模板下载
资产负债表各项目数据的来源,主要通过以下几种方式取得:根据总账科目余额直接填列;根据总账科目余额计算填列;根据明细科目余额计算填列;根据总账科目和明细科目余额分析计算填列;根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列。
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2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。
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注:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益(www.e993.com)2024年7月27日。期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后...
东方臻善纯债债券型证券投资基金2023年年度报告
方臻善基金)财务报表,包括2023年12月31日的资产负债表,2023年1月1日至2023年12月31日的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东方臻善基金2023年12月31日的财务状况以...
东方永悦18个月定期开放纯债债券型证券投资基金2023年年度报告
月31日的资产负债表,2023年1月1日至2023年12月31日的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东方永悦基金2023年12月31日的财务状况以及2023年1月1日至2023年12月...
资产负债表中,根据总账科目余额直接填列的项目是( )。
资产负债表中,根据总账科目余额直接填列的项目是()。单选题资产负债表中,根据总账科目余额直接填列的项目是()。A:存货B:短期借款C:预付账款D:应收账款答案:B解析:根据总账科目余额直接填列的有:交易性金融资产、短期借款、应付票据、应付职工薪酬等。
直接根据总账科目余额填列的有哪些?三大报表,加总账明细
在我国,直接根据总账科目余额填列的主要有以下三种报表和账务:1.资产负债表资产负债表是一份反映企业资产、负债和所有者权益状况的报表。根据各项总账科目的余额,将其分类为资产和负债两个大类,并按照对应的子类别填列在资产负债表中。例如,将现金科目的余额填列在资产类别下的流动资产部分;将应付账款科目的余额...