嵌入式软件产品增值税即征即退税额如何计算?
其中,嵌入式软件产品增值税应纳税额的计算为:当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额嵌入式软件产品销项税额应根据销售额和增值税税率计算。根据2019年增值税改革政策,自2019年4月1日起,增值税税率由原先的17%调整为13%。因此,最新的计算公式为:...
璞泰来: 上海璞泰来新能源科技股份有限公司2023年年度审计报告
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我叫增值税,我又变了!2024年10月起,这是新版税率表和抵扣方式
因为,一般纳税人根据销项税额与进项税额的差额计算增值税,而小规模纳税人根据销售额与征收率的乘积计算增值税,不涉及进项税的问题。这里需要注意两点:(1)一般纳税人如果会计核算不健全,或不能够提供准确税务资料,按照销售额和增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,也不得使用增值税专用发票。(2)为了征管的...
上市公司所得税处理的共性问题及税会差异处理
根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31号),对在海南自由贸易港设立的企业,新购置(含自建、自行开发)固定资产或无形资产,单位价值不超过500万元(含)的,允许一次性计入当期成本费用,并在计算应纳税所得额时扣除。据此,N公司在税务处理时,将其支付的400万元特许权使用费...
初级会计职称考试 | 每日一练8.22|海关|税额|销项|增值税|企业所...
B、销售小汽车零配件的销项税额==17.55六(1+17%)X17%=2.55(万元)C、销售进口小汽车的销项税额=8.775六(1+17%)X17%=1.275(万元)D、销售小汽车内部装饰品的销项税额=187.2号(1+17%)X17%=27.2(万元)正确答案:ABCD解析:增值税实行价外税,计算销项税额时,销售额中不应含有增值税款,题目...
国务院发布增值税暂行条例
销项税额=销售额×税率第六条销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额(www.e993.com)2024年10月22日。销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的,应当折合成人民币计算。第七条纳税人销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的,由主管税务机关核定其销售额。
房地产开发企业增值税要点梳理
按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元(季度销售额未超过45万元)的,当期无需预缴税款(二)预缴时间在取得预收款的次月纳税申报期向主管税务机关预缴税款,填写《增值税预缴税款表》。(三)预缴地点房地产老项目适用一般计税的预缴地点是不动产所在地。
账管家:小规模纳税人和一般纳税人到底有啥不同?
销售服务、无形资产或者不动产有扣除项目的纳税人,其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额,不计入应税行为年应税销售额。政策依据:《财政局税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》(财税〔2018〕33号)...
严查劳务派遣!正式文件已发!即日起,这些行为不要再有了!
通过个人所得税申报系统查询,你单位2018年11月、12月仅代扣代缴了征收项目为“工资薪金所得”的个人所得税34271.14元,没有劳务报酬所得方面的代扣代缴个人所得税;2019年-2020年个人所得税申报系统中仅有《综合所得个人所得税预扣预缴申报》记录,扣缴人数仅为1人。
变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!|税额|应税|征收率|税收...
按下列公式计算销售额:不含税销售额=含税销售额/(1+1%),税额=不含税销售额*1%账务处理:借:应收账款/银行存款贷:主营业务收入(不含税销售)应交税费-应交增值税(不含税销售额*1%)实际缴纳税款:按月10万元或按季度30万以下,开具普通发票的部分免增值税:...