中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例
“银行存款日记账”应定期与食堂专用账户的银行对账单核对,至少每月核对一次。四、本科目月末借方余额,反映中小学校食堂实际存放在食堂专用账户的款项。五、因客观条件限制未能开设食堂专用账户的中小学校食堂,超过限额的现金交由学校财务部门统一存入学校银行账户的,应在本科目下设置“银行存款—存放学校款项”明细科目...
ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到全...
大智慧实控人3.35亿赔付款提升净利为正;印纪、信威双双公告破产 |...
截至2023年12月31日,首创证券在中国建设银行北京安慧支行开立的基本存款账户因司法诉讼保全冻结,被冻结资金7,352,501.00元,该账户及该账户内其他资金无使用受限情况。截至本报告日,该冻结资金已解除冻结。2015年1月13日,首创证券全资子公司首正德盛资本管理有限公司(以下简称“首正德盛”)与西藏信托有限公司(以下简称...
出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
(1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项(2)银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项如果公式(1)和(2)相...
“243万存款被银行挪用”事件真实分析,给卖家敲响警钟
最后是我们给银行发询证函,由银行盖章确认银行余额时才发现了这名出纳贪污。这个实例其实给了我们一个启示:出纳和会计的分离是职责分离是非常关键的!这是内控的基础,也是重要一环。这家企业,如果改成会计拿对账单,出纳做银行日记账,即做好职责分离,大概率就可以避免贪污了。
定期存款到期会计分录如何编制?做账摸不清方向?这里面有技巧的
企业或个人在银行提取和支出存款时的会计分录为:借:库存现金贷:银行存款2、“银行存款日记账“应按开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别进行设置(www.e993.com)2024年10月16日。“银行存款日记账“应定期与“银行对账单“核对,至少每月核对一次。月份终了,企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理,应按月...
竟有IPO公司“PS”银行流水!证监会披露详情……移送稽查调查,3年...
1、2016年至2018年大量更改银行流水对手方名称、摘要、明细账记录。2、未完整披露关联方及其贷款走账、资金拆借等资金往来情况。3、会计基础及内部控制存在缺陷,如:材料采购验收单、领料单缺失,劳务采购未能提供劳务费用明细,未登记银行存款日记账和现金日记账等。证监会认定,江西绿巨人的上述行为违反《首次公开发行...
...董事长失联后,3亿债券专用金竟又失踪,秋林集团与华夏银行卷入...
另外,秋林集团曾于2019年1月7日收到过一份从华夏银行天津分行办公地址寄出的《华夏银行对公明细对账单》,该对账单显示截至2018年12月31日公司募集资金专户余额为3.03亿元,未包括上述三笔转账记录。秋林集团表示,综合上述情况,公司于2019年1月7日收到的对账单应系伪造,但两份对账单式样及其记载的部分“记账日期、操...
九卦| 2022交易银行报告(下篇):招行、平安交易银行如何发力?
3月23日,九卦金融圈独家出品的“(可点击文字跳转原文)发布,受到读者和同行们的关注!众所周知,在交易银行领域,招商银行多次获得“中国最佳交易银行”的奖项。从3月18日招商银行发布的2021年年报中更是可以看出,招行正紧抓账户流和资金流,围绕核心客群构建批发经营生态圈,即在通过投行业务建立客户关系的同时,通过商...
招商银行2亿元教训 华夏银行千万级罚单 风控之压与双刃畅想
1月6日,中国银保监会浙江监管局公布行政处罚信息:招商银行杭州分行存在个人贷款管理不审慎,个人贷款资金违规流入房市;贷款发放不审慎,未严格审核楼盘结顶情况即发放个人住房按揭贷款;对项目资本金认定不准确,向资本金不足的房开项目发放贷款;贷款管理不审慎,贷款资金转为单位定期存款等行为,被罚135万元。这是银...