...江苏华辰变压器股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的...

对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。????(2)??按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具????项??????目????...

德赛西威: 惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司最近一年的财务...

本要素:一是投资方拥有对被投资方的权力,二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报,三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时,表明本公司能够控制被投资方。????合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,??不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身...

银华安泰债券型证券投资基金2024年中期报告

利差状况和债券市场供求关系等因素的基础上,动态调整组合久期和债券的结构,并通过精选债券,在最大限度降低组合风险的前提下,优化组合收益。本基金的投资组合比例为:债券投资比例不低于基金资产的80%;每个交易日日终,在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年...

中信建投稳硕债券型证券投资基金2024年中期报告

核心原因是债券市场供求关系发生了变化,本质上还是地产这个行业的影响。第一,地产行业复苏相对偏缓慢,居民对于房价预期偏谨慎,居民端和企业端暂时没有进行大规模的信用扩张,总需求尚待提振。第二,地产对经济的影响传导到财政端,地方政府顺应高质量发展的理念,选择专项债项目把关更加严格,地方债发行节奏整体比较均衡。

国际会计准则第39号--金融工具:确认和计量

(2)持有至到期的投资;(3)为交易而持有的金融资产(见第21段)。与确认和计量有关的定义金融资产或金融负债的摊余成本,指初始确认日以计量金融资产或金融负债的金额经以下调整后的余额:(1)减去偿还的本金;(2)加或减初始确认额与到期金额之差额的累积摊销额;...

中信建投稳益90天滚动持有中短债债券型证券投资基金2024年中期报告

本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入(www.e993.com)2024年11月29日。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流...

YY | 机构债配行为与综合收益测算 (1):银行篇

其中,债券投资总量变化与实体融资需求、利率债供给、监管环境等因素高度有关。如果实体需求走弱、财政发力带动政府债供给增加、监管环境有利、流动性宽松等部分条件成立,银行配债意愿会显著提升。此外,受到税收成本、资本监管和流动性考核等因素影响,银行更倾向于配置利率债。

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5、在年度报告批准报出日存续的债券情况□适用√不适用三、重要事项不适用证券代码:002452证券简称:长高电新公告编号:2024-24本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示:1、公司拟以2023年12月31日的总股本620,332,085股扣除回购专户持...

联创电子: 2024年半年度财务报告

????????????????????项目????????????????????????期末余额??????????????????????????????????????????期初余额流动资产:??货币资金??????????????????????????????????????????????2,103...

财政部重磅发文!影响超10万亿货币基金和资管产品,摊余成本法大撤退

当然一旦这个会计准则实施,最大影响还是在理财的摊余成本法应用上,不再是之前的所谓窗口指导,而是从根本上改变银行理财的估值逻辑。主要影响有以下几点:1、理财产品等资产管理产品通过自主投资和委外投资方式持有的相同金融资产的公允价值估值结果应当一致。之前理财普遍的通过体外资产池做法彻底杜绝。