数电时代发票系统的搭建方案
一般而言,企业的发票系统,业务流程如下图所示,当企业进行货物、劳务、服务等的销售或转让时,可从业务系统或者财务系统(存在财务人员在财务系统审核后开票的场景)发起开票申请,待开票信息完整、数据校验无误后,可开具发票并交付给收票方。收票方可以是企业,也可以是个人。当收票方是企业时,采购了对应的产品,需要将...
国家税务总局北京市税务局:货物和劳务税热点问题(2024年8月)
3.新电子税局增值税申报没有“其他扣税凭证明细表”了,国内旅客运输服务如何填报?答:新电局取消《其他扣税凭证明细表》后,纳税人购进国内旅客运输服务,取得增值税电子普通发票或注明旅客身份信息的航空、铁路等符合进项抵扣要求票据的,在申报时按规定填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》第8b栏“其他”...
2024年4月税收相关热点问答
4.下载安装“江苏税务”App,实名认证完成并登录后,首页依次点击我的社保→社保缴费证明查询,根据页面提示输入信息后,进行查询。19、我想通过“江苏税务”App缴纳社保费,为什么没有查询到参保信息?您需要先去当地社保经办机构办理参保登记,才可以通过税务部门提供的缴费渠道办理缴费业务。如您确定已在人社或...
定了!数电票,新增两类样式!税局刚刚通知!
9、一般纳税人本期无进项票,是否可以不确认直接申报增值税?不可以。即使当期没有需要勾选认证的进项发票,仍需要办理统计确认后再申报增值税。10、数电票试点纳税人,如果手上还有纸质票,是否要等到手上发票开完之后才能开具数电票?是否可以继续领购纸质专票?试点纳税人还有纸质票的,可以同时开具数电票和纸质票(...
2月份纳税申报5个热点问题,很多会计没有注意到
不属于以下两种情况的,当期认证或勾选的进项税额,千万不要填入附列资料(二)第26栏。当期销项税额小于进项税额不足抵扣的,系统会自动留抵结转到下期继续抵扣。五、单位为增值税一般纳税人,2018年2月申报期报送的报表少了,单位应报送哪些表?根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(2017年第...
进项税额转出注意这5种情况,别以为认证完就没事了
一、有原材料、半成品和产成品过期要报废,是否需要做进项税额的转出?下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产;(二)非正常损失的购进货物,以及相关的劳务和交通运输服务;(三)非正常损失的在产品、产成...
金税三期上线后 增值税专用发票认证方式有哪些变化?
增值税小规模纳税人没有进项抵扣的概念,所以也不需要取得增值税专用发票和进行认证工作。四、政策依据1、《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)2、《国家税务总局关于印发<税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)>的通知》(国税发〔2004〕153号)...
认证的发票抵扣联,要保存多长时间?这5个发票常识,出错有风险
如果属于未向税务机关申报或未按规定缴纳税款的,应督促其依法申报缴纳税款,经税务机关核实已申报并缴纳税款后,也将允许作为增值税进项税额的抵扣凭证。如果发现销货方存在违规行为或拒不履行其纳税义务的,可以向税务机关举报。4、没有取得增值税专用发票,也能抵扣的情形有哪些?
报名系统重新开放!现在必须完成……
2、没有通过学历认证(资格审核)怎么办?如果考生在首次报名时没有通过网报系统的学历认证,应当按照要求上传有效身份证件、毕业证书或职称证书等相关材料的扫描件,或者到报名所在省级注协指定地点进行审核。3、成人自考、函授等学历能报名注会吗?通过成人自考、函授、远程教育等获得国家承认的“高等专科以上学校毕业学历...
滞留票!其实没有那么可怕!
这种情况,两头都不入账,销项瞒住了,进项就可能漏马脚了,大量滞留票就是马脚之一,所以税务局清理滞留票目的更多的不是提醒你企业那些发票还没抵扣,而是以此顺藤摸瓜,看看有些企业有没有隐匿收入的行为。比如当年国家税务总局对部分大型电器零售企业增值税存根联滞留票专项核查,目的就是核实电器零售企业未认证抵扣进...