一人名下有多户个体工商户虚开发票,处罚谁?

一是根据《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第五十七条规定,虚开刑法第二百零五条规定以外的其他发票,虚开发票金额累计在五十万元以上的,应予立案追诉。二是发票管理办法第三十五条第一款规定:“违反本办法的规定虚开发票的,由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款...

公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

1.单位的法定代表人、负责人等,在证明虚开行为成立的财务报表、纳税申报表等纳税申报资料上签字或同意的,认定其有虚开的主观故意,但是,确有证据证明其没有虚开故意的除外;2.会议记录、下级请示、对下级的指示、单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员的供述。三、客观方面的证据(一)行为人为他人虚开发票方面...

警惕!虚开发票犯罪,企业主被判刑!

《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一虚开发票罪虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票,情节严重的,处二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金;情节特别严重的,处二年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。

涉税5540余万元,宁夏一地破获3起虚开发票案!

11月1日，记者从固原市公安局原州区分局了解到，该局成功破获3起虚开发票案，涉税金额达5540余万元。10月8日，该局经侦大队接到泾源县公安局线索，称固原市原州区辖区的郭某某等人涉嫌虚开发票。原州区分局经过缜密侦查和大量证据收集，成功锁定郭某某、吉某某、王某某3名犯罪嫌疑人。10月29日，3人相继落网。10月...

挂靠第七讲:把挂靠当代开,税务局被控虚开增值税专用发票罪

虽然有部分证人的证言证实有时开具增值税专用发票对于交易材料审查不严,但是并没有明确的证据证明哪些发票是无货虚开的,因此本案无法认定存在无货虚开的事实。3、本案属于司法解释挂靠代开增值税专用发票的情况,不应认定为虚开增值税专用发票罪。最高人民法院研究室《关于如何认定以“挂靠”有关公司名义实施经营活动...

税案分享:外贸企业接受虚开、少缴税款、骗取退税被稽查

随后，检查人员约谈询问了企业实际控制人陈某，面对检查人员拿出的翔实证据，陈某承认了接受虚开发票，通过增加内销和外销的进项税额，以此达到骗取留抵退税、出口退税，以及少缴企业所得税的目的(www.e993.com)2024年11月29日。陈某称，因担心涉税违法行为被发现，他将厦门X公司搬离了原经营地址，没想到还是没有逃过税务机关核查。案件结果：经查，...

虚开增值税专用发票罪证据指引

②涉嫌虚开的发票,核查其真实性及填开内容;③纳税申报及已实际缴纳税款资料。如果有对应的进项发票,核实是否已申报纳税;如果没有对应的进项发票或者是伪造的进项发票,由税务机关出具证明;④相关会计凭证、会计账簿,进行账、证、票相互比对:a.往来账、现金账、银行账,现金收款或者银行收款凭据,核查与涉嫌虚开的发...

...无真实交易往来前提下为他人虚开增值税普通发票,构成虚开发票...

法院经审理认为,被告人于某违反国家发票管理法规,在没有真实货物交易的情况下,虚开增值税普通发票出售从中牟利,造成国家税款损失,情节特别严重,其行为已构成虚开发票罪。被告人于某在缓刑考验期限内发现判决宣告以前还有其他罪没有判决,依法应当撤销缓刑,实行数罪并罚。根据案件事实、性质、情节及对社会危害程度,淄博市...

为抵扣无真实交易销项税额虚开增值税专用发票的行为应当如何定性?

虽然某甲商贸公司用虚开的进项发票认证抵扣,但由于其开具的销项发票未实际发生商品流转和未产生真实的商品增值,也就没有缴纳增值税的事实基础,不缴纳这部分税款不会给国家造成实际的税款损失,而且现有证据不足以证实所抵扣的销项发票中包含有因存在真实交易而应当缴纳增值税的情况,因此认定某甲商贸公司具有骗取税款目的、...

如何认定虚开增值税专用发票中的善意受票人

例如,购、销双方进行了真实的交易,购货人收到了来自销售人开具的符合发票规范的增值税专用发票,并且严格按照增值税专用发票规范进行了审核。但在后续交易环节中,购货人才发现销售人提供的增值税专用发票系虚开。这种既没有虚开的故意又不存在任何过失而被动接受了虚开的增值税专用发票的购货人被称为善意受票人。