企业好不好,分析“营运资金”就知道!
现金循环周期=存货周转天数+应收账款周转天数??应付账款周转天数,现金循环周期的变化会直接影响所需营运资金的数额。一般来说,存货周转期和应收账款周转期越长,应付账款周转期越短,也就是现金循环周期越长,所需要的营运资金数额就越大,这往往预示着企业的存货、应收账款上占用的资金太多,预收账款、应付账款太...
从资金流转的角度探讨超额准备金对货币市场的影响
不难看出,货币市场交易的两个动作存在一定的循环作用关系:如果第2个动作开展不畅,那么商业银行会考虑缩减第1个动作提供的流动性,而这也会导致其他商业银行对第2个动作进一步的不配合,表现为减少资金融出量或者提升资金融出价格,进而形成商业银行体系内部流动性供给的恶性循环。
浙江大自然户外用品股份有限公司 关于使用部分暂时闲置募集资金...
有利于提高闲置募集资金的存放收益,公司使用闲置募集资金进行现金管理没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触,不会影响募集资金投资项目建设和募集资金正常使用,符合公司和全体股东的利益,不存在损害公司及全体股东,特别是中小股东的利益的情形。
...审计应对——收入确认、货币资金、资产减值(商誉及应收账款减值)
检查是否与这些非执行董事(包括独立董事)及其控制或担任董事、高级管理人员的企业之间存在资金往来;对于拒绝配合资金流水核查的已离职人员,可根据该人员在被审计单位任职期间的岗位职责、工作年限、持股比例等评估舞弊风险,并结合对被审计单位以及其他核查对象的资金流水核查情况,检查是否与该...
星德胜IPO:财务勾稽关系合理性存疑点、报告期多笔资金拆借巧合否
而资金体外循环最简单粗暴的方式就是帐外资金周转方式,即通过拆借等形式,将帐内资金导出到体外、并挂账在应收或预付科目;流出去的资金再用作各种用途(如通过虚构销售合同等方式重新流入企业虚增账面收入,被关联企业挪作他用,股东的隐性分红,以及支付无票采购和费用等)。但由于资金流出和流回时使用的名目不同(如以预付...
做空诺辉健康的报告有失公允 但压货、渠道收入、财务三大疑点仍需...
相应地企业会尽量占用上游客户的资金,而不给下游客户很长的赊账期,对应表现为现金循环周期(应收账款周转天数+存货周转天数-应付账款周转天数)一般较小(www.e993.com)2024年7月30日。而如果企业的毛利率升高,而其现金循环周期却在上升,那么就有悖于常识,需要警惕企业的真实盈利能力。
...充分发挥金融资产管理公司功能优势,促进金融与房地产良性循环
房地产风险具有系统性和传染性,当前风险的实质已经由供给端房企流动性困境逐渐转变为居民购房意愿和能力不足所导致的销售端需求收缩,并形成负反馈循环;随着时间的推移,流动性不足的受困房企逐渐资不抵债,从个别房企风险蔓延到行业风险、上下游产业链风险,并波及金融体系。
财信研究解读2023年中央经济工作会议:高质量发展是新时代的硬道理
其二,从政策取向看,2024年财政扩张力度强调“适度”,主要出于两方面考虑:一方面,随着经济回升向好态势得到巩固和增强,2024年财政增收有基础,政策过度扩张的必要性不强,而“适度”可以为政策储备打好提前量、留出冗余度;另一方面,受债券发行、资金拨付、项目申报均需要时间,2023年增发的1万亿国债大部分都将于2024年上...
平安首经团队详解产能过剩:历史对话现实
3、固定资产周转率从微观角度出发,固定资产周转率与产能利用率的经济含义一致。固定资产周转率=销售收入/固定资产平均净值,表示在一个会计年度内,固定资产周转的次数,或表示每1元固定资产支持的销售收入。截至2023年三季度末,上市企业固定资产周转率回落仅至中途,类似2013-2014年的位置。
北注协专家提示 | 舞弊风险识别与审计应对及ISSB准则最新进展及...
“空转”“走单”业务是指贸易行为缺乏真实性和实质性,加入交易环节不具有商业理由,通过反复交易、循环周转等方式虚构贸易行为进行套利,本质是虚假贸易。在国资委的部分文件中,“融资性贸易”与“空转”、“走单”为并列概念,也即依据“实质重于形式”原则,即使存在货物的交付,如果各方真实目的系融资,也可能在国资...