关于印发《证券公司执行〈金融企业会计制度〉有关问题衔接规定...
(2)证券公司确认预计负债时,借记“营业费用”、“营业外支出”等科目,贷记本科目;实际偿付负债时,借记本科目等,贷记“银行存款”等科目。当已确认但实际未发生的预计负债回转时,借记本科目,贷记“营业费用”、“营业外支出”等科目。(3)本科目应按预计负债项目设置明细账,进行明细核算。(4)本科目期末贷方余额...
证券公司执行《金融企业会计制度》有关问题衔接规定
(2)证券公司确认预计负债时,借记“营业费用”、“营业外支出”等科目,贷记本科目;实际偿付负债时,借记本科目等,贷记“银行存款”等科目。当已确认但实际未发生的预计负债回转时,借记本科目,贷记“营业费用”、“营业外支出”等科目。(3)本科目应按预计负债项目设置明细账,进行明细核算。(4)本科目期末贷方余额...
...有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函的回复
项目投资中还包括包覆车间、针织车间、拷边车间等后道工序车间的投资,而本次募投项目未有设置该等工艺环节,专注于超高分子量聚乙烯纤维的加工制造,故投入产出比较高,内部收益率较好。??????????本次募投项目内部收益率低于同类项目平均值,但处于同类项目区间之内,投资回收期与同类项目平均值接近。其中,...
浦银安盛季季鑫90天滚动持有短债债券型证券投资基金2023年年度报告
浦银安盛盛跃纯债债券型证券投资基金、浦银安盛安和回报定期开放混合型证券投资基金、浦银安盛盛通定期开放债券型发起式证券投资基金、浦银安盛港股通量化优选灵活配置混合型证券投资基金、浦银安盛安恒回报定期开放混合型证券投资基金、浦银安盛量化多策略灵活配置混合型证券投资基金、浦银安盛盛泽定期...
中信保诚稳达债券型证券投资基金2023年年度报告
事后管理主要包括:定期对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,对连续四个季度期间内、不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析,对反向交易等进行价差分析。同时,合规及内部审计人员会对公平交易的执行情况做定期检查...
基础会计知识点梳理《干货》|财务|会计所|所有者|境外会计师事务...
前者是对会计要素具体内容进行总括分类、提供总括信息的会计科目;后者是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息的科目(www.e993.com)2024年10月23日。对于明细科目较多的总账科目,可在总分类科目与明细科目之间设置二级或多级科目。会计科目按其所归属的会计要素不同,分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类五大类。
初级会计职称考试 | 每日一练9.6|股权|借方|贷方|填列|明细账|...
5、企业“应收账款”科目月末借方余额60000元,其中“应收账款一甲公司”明细科目借方余额100000元,“应收账款一一乙公司”明细科目贷方余额40000元;“预收账款”科目月末贷方余额80000元,其中“预收账款一A公司”明细科目贷方余额100000元,“预收账款一B公司”明细科目借方余额20000元。坏...
东证融汇添添益中短债债券型集合资产管理计划2023年年度报告
份额分别设置代码。由于集合计划费用的不同,本集合计划A类份额和C类份额将分别计算集合计划份额净值,计算公式为计算日各类别集合计划资产净值除以计算日发售在外的该类别集合计划份额总数。根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《东证融汇添添益中短债债券型集合资产管理计划资产管理合同》的有关规定,本集合计...
北京市财政局、北京市农工商联合总公司关于印发北京市国有奶牛...
二、牛奶成本核算科目的设置根据制造成本法的要求,对牛奶生产成本核算设置“农业生产成本”、“幼畜及育肥畜”、“辅助生产成本”、“制造费用”等帐户。1.“农业生产成本”科目:本科目核算各群牛发生的饲养费用。该科目包括4个明细科目:A:农业生产成本——犊牛:本科目汇集犊牛群所发生的一切生产费用。
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
借:原材料等科目贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢批准后:借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷:管理费用2、存货盘亏时:批准前:借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷:原材料等科目批准后:借:管理费用(收发计量误差、管理不善)...