关联方交易内控存重大缺陷,加加食品遭“ST”、收监管关注函
此外,加加食品子公司加加(北京)数字科技有限公司(以下简称“北京数字”)2023年已停止经营,人员先后离职,公司未能对北京数字的业务合同加以管理,北京数字发生多起诉讼案件,公司对子公司管理内控存在缺陷。中审华会计师事务所对加加食品2023年度内部控制出具了否定意见的审计报告。4月29日,加加食品宣布公司股票被实行其...
湖北美尔雅股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度报告...
内部控制缺陷的整改情况见下述“3、本期内控缺陷的整改情况”。3、本期内控缺陷的整改情况本期,受上期非标审计意见事项的影响,美尔雅公司通过自查等发现:存在实控人期间占用上市公司资金、关联方披露不完整、关联交易未经审议且披露、财务管理不规范、内部控制制度不健全等内部控制缺陷。美尔雅公司进行了积极的整改,内...
内控手册怎么编?这里给你一些思路(后附模板)
2.风险分析:介绍公司如何根据风险的发生可能性和影响程度,采用定性或定量的方式,运用概率分布、历史数据、专家判断等方法,分析各类风险的大小和特征,并将其划分为高风险、中风险、低风险等。3.风险评价:介绍公司如何根据公司的风险承受能力和容忍度,采用综合或单一的方式,运用加权平均、层次分析、多准则决策等方法...
关于续聘2024年度公司财务、内控审计 机构及支付报酬的公告
在企业内控自评价的基础上,按计划对有关施工企业进行监督评价,并积极跟踪做好内控评价发现有关内控缺陷的整改工作,确保企业自评客观、真实、准确反映经营实际,督促所属企业做好内控评价工作,提升内控制度的有效性。(九)着力强化内控体系监督检查充分发挥“六位一体”监督合力,不断强化监督资源协同,对发现的监督问题及...
IPO现场检查,严格程度超乎想象!
(8)发行人对于研发产出、研发废料未进行有效管理、未建立出入库台账,无法有效核查研发产出的具体情况,内部控制制度存在缺陷。(9)发行人未对工程建设项目相关工程物资进行出入库登记管理,在实际采购设备及重大工程物资未进行招投标。检查组认为,发行人工程物资的采购,未有效执行工程管理和物资采购的相关规定,内控制度执行...
风电混塔:揭秘擎天巨人的“安全基因” ——5个角度讲解混塔的安全性
5.运维及缺陷修复尽管在设计和生产阶段已经采取了最严格的措施,风电钢混塔在服役期间,仍可能面临缺陷和需要维修的情况(www.e993.com)2024年7月11日。需要注意的是并非所有的缺陷都能引发严重的安全事故,混凝土塔筒构件的缺陷按其对质量的影响程度,分为一般缺陷和严重缺陷:1)一般缺陷:对构件的外观质量造成影响,尺寸偏差等数据在允许偏差范围,...
证监会:2022年度证券审计市场分析报告
上市公司非标事项主要包括持续经营存疑、往来款项的可收回性、重大交易真实性及商业合理性、诉讼或立案调查结果存在重大不确定性、关联方资金占用及违规担保、长期资产减值、审计范围受限、内部控制存在重大缺陷等。99份非标报告涉及持续经营相关问题,较上年下降15份,其中48份为带持续经营重大不确定性段落的无保留意见,20...
公司内部控制评价办法(2023年)|审计|有效性|非财务_网易订阅
第二十条内部控制缺陷的分类:(一)内部控制缺陷按其成因分为设计缺陷和运行缺陷。设计缺陷是指内部控制设计不科学、不适当,即使正常运行也难以实现控制目标。运行缺陷是指设计有效但在实际运行过程中没有严格按照设计意图执行,导致内部控制运行与设计脱节,未能有效实施控制、实现控制目标。
荣盛石化股份有限公司
同时,通过蒸汽、水等能源资源梯级优化利用,充分利用装置低温余热,建成世界规模最大的热法海水淡化装置,实现节能减排。项目的炼化一体化率全球第一,远高于全国石化产业一体化率平均水平,基地规模与一体化程度居世界领先水平。浙石化原油适应性强,按轻、中、重、酸分类存储,分输分炼,结合调合手段,可以加工全球80%-...
...传媒(集团)股份有限公司2023年度内部控制自我评估报告的核查意见
重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,导致企业严重偏离控制目标。重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标。一般缺陷:是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。2、非财务报告内部控制缺陷认定标准...