城投有息债务分类中的“其他”是什么?
债券年报以半年为披露周期,其中对于有息债务分为四类,银行借款、债券、非标、其他,Odin系统中对于主体有息债务分类大多出自于此,其中“其他”类中的类别多种多样,在《融资复盘:区域债务结构大拆解》一文中有一定阐述,下文简述几种常见的类别。1.非标主体:洛阳国晟投资控股集团有限公司截图:2023年债券年报、2024...
「立方债市通」城投有息债务规模近五年首降/郑州入库21个城市更新...
分省份观察,仅上海、青海、内蒙古、宁夏的平均现金短债比超过1倍,其货币资金能够较好覆盖短期有息负债;此外,北京、广东、海南三省的现金短债比也较高,在0.8倍以上;而贵州、辽宁、河南、天津、陕西等地则面临较大的即期偿付压力。相较于2023年末,大部分地区的现金短债比有所上升,而宁夏、吉林、辽宁等地的...
【山证固收】信用策略系列报告四:一文读懂融资租赁债
融资成本方面,以利息支出/平均有息负债来衡量,样本金融租赁公司近三年平均融资成本为3.36%,银行系企业融资成本普遍更低。其中,农银金租、昆仑金租位列前两名,融资成本分别为2.57%和2.71%;统计样本中的后三位依次为,山东汇通金租、长城国兴金租、河北金租,融资成本分别为4.03%、4.17%和4.78%,且三者皆属于非银系公司。
资产有息负债率才是真正的资产负债率!!!
有息负债和无息负债的定义以及资产负债率的分解。负债可以分为两类,无息负债和有息负债。无息负债一般是指来自经销商先付款后提货形成的预收账款,以及向供货商延期支付形成的应付票据和应付账款,说通俗点,无息负债就是通过欠产业链上下游的钱,做自己的生意。有息负债,包括银行长期借款、发行债券等,它的特点就...
中信证券:从垫资到清欠 建筑行业报表迎来底部向上修复
具体表现为预付款减少、回款比例下降、报表持续受损、垫资比例达到历史新高、有息负债率持续攀升、减值计提规模及比例不断攀升、经营和投资现金流大幅净流出。财政发力化债、地产资金困境边际改善、发力解决拖欠问题,均有利于业主提升付款能力。借鉴2003-2004年“解决建设领域拖欠工程款问题”的历史经验,该轮周期中建筑...
财说| 低于公价出售北欧纸业,山鹰国际为何急于战略收缩?
造纸行业普遍重资产,负债、担保偏高,山鹰国际这方面的风险尤其突出(www.e993.com)2024年10月25日。截至6月30日,山鹰国际资产负债率为70.75%,博汇纸业和太阳纸业的资产负债率分别为70.87%和46.79%。其中,山鹰国际有息负债率为53.35%,博汇纸业和太阳纸业分别为43.7%和34.4%。还有来自担保的风险。截至6月30日,山鹰国际对控股子公司的担保余额为147.4...
2家公司公布非公开发行预案
10月18日共有2家公司公布非公开发行预案。和远气体拟向湖北聚势投资发展有限公司、杨涛非公开发行,拟发行数量不超过4005.34万股,发行价格为14.98元,预计募集资金6.00亿元,募集资金主要用于补充流动资金和偿还有息负债。
和远气体:拟向实控人等定增募资不超6亿元
中证智能财讯和远气体(002971)10月17日晚间公告,公司拟向湖北聚势投资发展有限公司和杨涛以14.98元/股的价格发行股票不超过4005.34万股,募集资金总额为不超过6亿元,在扣除相关发行费用后将全部用于补充流动资金和偿还有息负债。公司股票17日上涨7.52%,收盘价22.17元/
金科股份,重生延期
截至6月30日,公司货币资金45.96亿元(包括受限资金25.19亿元、预售监管资金5.48亿元),有息负债本金总额714.02亿元,逾期未能偿还的有息债务本金合计317.98亿元(其中,短期借款逾期50.38亿元、一年内到期的非流动负债逾期212.10亿元,其他应付款逾期55.50亿元),此外,还有商票和部分经营性应付款亦存在逾期未...
国际会计准则第39号--金融工具:确认和计量
终止确认,指将金融资产或金融负债或它们的某部分从企业的资产负债表中剔除。与套期有关的定义套期,从会计的角度看,指指定一项或多项套期工具,使其公允价值变动能全部或部分抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动。被套期项目,指具有以下特征的资产、负债、确定承诺或预期未来交易:(1)使企业面临公允价值变动或未...