工会审计:四大类69项常见问题及定性依据清单(收藏)

会计帐簿包括总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿。63.私设会计账簿定性依据:《中华人民共和国会计法》第十六条:各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,不得违反本法和国家统一的会计制度的规定私设会计账簿登记、核算。64.会计账簿填写不规范定性依据:(1)《会计基础工作规范...

天邦食品股份有限公司

1)本次评估以委估资产组所在企业按预定的经营目标持续经营为前提,即委估资产组所在企业的所有资产仍然按照目前的用途和方式使用,不考虑变更目前的用途或用途不变而变更规划和使用方式。2)本次评估以委估资产组所在企业提供的有关法律性文件、各种会计凭证、账簿和其他资料真实、完整、合法、可靠为前提。3)本...

银行金融资产风险分类新规:风险分类以债务人为核心,过渡期两年半

根据《办法》,金融资产按照风险程度分为五类,分别为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类,后三类合称不良资产。(一)正常类:债务人能够履行合同,没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。(二)关注类:虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素,但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。(三)...

2020年湖北技能高考财经类技能考试大纲

1.会计账簿与会计账户的关系;2.总分类账与明细分类账的关系;3.总分类账与明细分类账的平行登记。(三)运用内容1.会计账簿的设置和账簿启用表的填写;2.各类会计账簿的登记方法;3.错账的更正方法;4.对账的内容;-6-5.结账的步骤。六、会计报告(约占15分)(一)识记内容1.会计报告的概...

自学考试基础会计名词解释重要考点

42.联合账簿:是指日记账和分类账结合在一起的账簿,如企业设的日记总账。43.多栏式明细分类账:是根据经济业务特点和经营管理的需要,在一张帐页内按有关明细科目或明细项目分设若干专栏,用以在同一张帐页上集中反映各有关明细科目或明细项目的核算资料。

两部门发布《商业银行金融资产风险分类办法》

第六条金融资产按照风险程度分为五类,分别为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类,后三类合称不良资产(www.e993.com)2024年11月20日。(一)正常类:债务人能够履行合同,没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。(二)关注类:虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素,但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。

详解| 支付通道与支付系统功能设计之对账

支付账户是支付机构为客户开立的具有记录客户资金交易及余额功能的点子账簿。账户体系是支付系统的底层基础,账户的类型可以根据用途和会计科目设置。1.账户的概念账户:可以类比为一本银行存折;账号:与存折保定大哥银行卡号,是一一对应的关系;用户:账户的归属者,属于账户的个体。账户的基本信息:账户号、账户类型、余额...

周光权:担保真实足额与骗取贷款罪的界限 | 法律适用202311

也就是说,只有在行为人编造涉及抵押物价值、资信证明等虚假材料,导致金融机构高估其还款能力时,才可以认为行为人使用了“欺骗手段”,金融机构的资金才可能陷入风险。此外,在“借新还旧”的场合,放贷的金融机构事实上指定了资金用途为“还旧账”,由此造成了(金融机构知情的)借款合同的名实不符,即便其不存在任何担保...

一文梳理:基金账户体系|证券|申赎|和基金|转托管_网易订阅

③组合:记录持仓信息,比如:当前数量、成本、收益等信息,可以根据不同维度创建不同的投资组合,通常按照业务进行划分,如固收组合、权益组合、期货组合,港股通组合等等。可以将多个股东的持仓放在一个组合。基金账户体系今天先聊到此,下期我们聊聊基金——资金结算、结算账户、基金与会计等。

九大事实认定辩护要点探析——涉私募基金非法集资犯罪有效辩护...

根据组织形式不同,私募基金可以分为公司型基金、合伙型基金和信托(契约)型基金。不同组织形式的基金设立后,需按照规定要求完成基金备案的相关程序。《私募投资基金监督管理暂行办法》第八条规定各类私募基金募集完毕,私募基金管理人应当根据基金业协会的规定,办理基金备案手续,报送基金的投资方向、基金合同、公司章程、...