万字:101个“跨境支付”名词解析

外汇管制从管制手段上来说分为数量管制和成本管制。15经常项目经常项目是国际收支统计的一部分,主要记录一个国家与其他国家之间在一定时期内的贸易和非贸易交易。经常项目包括货物贸易、服务贸易、收益、其他收益、经常转移等项目。16资本项目资本项目指的是一个国家居民与非居民之间的资本转移和非金融资产的获取...

柯达| 虚拟货币“禁止式”监管:法理反思与制度优化 | 华东政法...

虚拟货币的“前台”交易,包括钱包开立、支付、兑换、风险管理等;其三,虚拟货币的“后台”管理,即所依托的区块链基础设施运营管理,包括交易验证、登记和结算等;其四,虚拟货币的其他支持性服务,包括开发代码、提供外部数据、提供API和云服务等。

日元跌麻了,中国游客扎堆去日本

一般而言,央行影响汇率的手段有很多,比如外汇管制、加息或降息、缩表或扩表,中国央行还通过调整远期售汇业务外汇风险准备金率,外汇存款准备金率等方式影响汇率,相对而言,中国应对汇率波动的手段远比美联储或日本央行多,此外我们还有比较神秘的“汇率逆周期因子”。最近多个国家的货币对美元贬值,国际汇市动荡加剧。根本原...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对!

大股东侵占货币资金的常见手段相对较复杂,主要包括:1.直接或间接拆借资金给大股东,或质押银行存款、银行理财产品、银行存单为关联方提供担保。例如某集团为关联方开具银行承兑汇票质押银行存款3亿元。2.通过与银行签订集团现金管理账户协议或类似协议开展资金池业务或外埠存款等,造成资金被大股东占用。例如某上市公司201...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

(三)收入造假的其他手段1.通过伪造货运单据或隐瞒合同条款等方式,在不符合收入确认条件的时点确认收入。例如,在客户取得相关商品控制权前确认销售收入,或通过隐瞒退货条款,在发货时全额确认销售收入等;2.选择与销售模式不匹配的收入确认会计政策。例如,将代理人的服务收入按主要责任人确认收入;...

IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...

(三)收入造假的其他手段1.通过伪造货运单据或隐瞒合同条款等方式,在不符合收入确认条件的时点确认收入(www.e993.com)2024年11月12日。例如,在客户取得相关商品控制权前确认销售收入,或通过隐瞒退货条款,在发货时全额确认销售收入等;2.选择与销售模式不匹配的收入确认会计政策。例如,将代理人的服务收入按主要责任人确认收入;...

北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第3号-资本市场...

(二)资本市场审计中应收账款减值常见舞弊手段了解被审计单位与应收账款减值相关的舞弊手段,有助于注册会计师更加有针对性地实施审计程序。实务中,常见的舞弊手段包括:1.管理层通过虚构回款冲减应收账款,减少预期信用损失计提比例。例如,管理层通过将尚未实际收回的应收账款在账面虚假记账提前收回,从而降低期末应收账...

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对-资产减值

(二)资本市场审计中应收账款减值常见舞弊手段了解被审计单位与应收账款减值相关的舞弊手段,有助于注册会计师更加有针对性地实施审计程序。实务中,常见的舞弊手段包括:1.管理层通过虚构回款冲减应收账款,减少预期信用损失计提比例。例如,管理层通过将尚未实际收回的应收账款在账面虚假记账提前收回,从而降低期末应收账...

实行外汇管制的目的是什么

外汇管制的目的:1.促进国际收支平衡或改善国际收支状况;2.稳定货币汇率,抑制通货膨胀;3.防止资本外逃或大规模的投机性资本流动,维护该国金融市场的稳定;4.增加该国的国际储备;5.有效利用外汇资金,推动重点产业优先发展;6.增强该国产品国际竞争能力;7.增强金融安全。

仅用14天就能将770万赃款“洗白”?竟然是用这种手段!

该名妻子供述，钱通过银行卡打给了两个比特币矿工，兑换密钥，给了丈夫，从而将资金绕过外汇管制。身处澳大利亚的他，可以直接将虚拟货币兑换成澳元。夫妻双方里应外合的境外洗钱操作，将两类诈骗手段都发挥得淋漓尽致。业内人士认为，虚拟货币洗钱有可能成为区块链世界长时间的犯罪威胁。加密虚拟货币的去中心化属性，...