强化企业和行政事业单位内部控制建设 助推国家治理体系和治理能力...

首次将内部控制写入会计法,在第二十五条提出“各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度,并将其纳入本单位内部控制制度”,这既为各单位建立健全内部控制体系提供了坚实的法律基础,也有助于提高单位内部管理水平,加强廉政风险防控机制建设,推进国家治理体系和治理能力现代化。

浅析医药流通企业应收账款管理与内部控制关键环节

因此,医药流通企业集团总部党委、董事会、经营层应具备应收账款风险意识、明确职责边界重要性,并在全集团范围内树立全员重视、风险预警的理念,厘清职能环节、业务单元、业务层面责任边界,建立完善各类内部控制手段及管控机制和协调机制,从而建立全员共管、全流程协同的管理体系。从顶层设计上,首先...

基于风险管控的公立医院资产内部控制体系建设

医院应充分考量内部控制成本效益及对风险的容忍度,从而针对不同风险采取不同的内部控制手段,根本目的是使各种风险都控制在可接受范围。近年来,公立医院内部审计和纪检监察部门在内部控制中的作用逐渐增强,但是全面、系统性的风险评估工作仍待加强,风险评估体系有待完善,对内部控制执行情况的监管尚待深入,风险控制措施整改...

基于内控五要素浅析商业银行内部控制问题

商业银行内部控制是指商业银行为了实现经营战略,规避和防范内外部风险,确保经营活动的顺利开展,提高资产的安全性,由银行内部董事会、监事会、高级管理层、总行和分支机构员工共同参与设置的一整套控制流程、制度。在原银监局2014年修订的《商业银行内部控制指引》中,商业银行内部控制的目标是要完成“四个保证”:保证国家...

2024年8月证券公司监管处罚案例分析报告(附:案例细节)

二是持续加强证券公司内部控制管理。本月因业务数据报送不准确、风控指标超标、人员任免及执业资格管理存在明显漏洞等问题,证监局先后共对HL证券开具5张罚单,共计8名责任人受处罚。证券公司应始终将内部风险控制作为重点工作,持续加强合规管理与风险把控,持续优化内控管理体系,应定期进行内部审计与风险评估,以增强内部...

内部控制能否实现创新“增速提质”?

表明数字企业创新效率和创新质量水平参差不齐,多数企业的创新质量和创新效率处于较低水平,符合创新现状基本判断;内部控制均值为6.490,最值之差为1.052,说明数字企业内部控制总体水平较高,存在少部分企业内部控制水平较低;经营风险和财务风险均值分别是0.027、4.475,标准差均大于均值,表明不同企业风险差异性明显;管理层风险...

中证上海国企交易型开放式指数证券投资基金联接基金更新招募说明...

内部控制机制覆盖基金管理人的各项业务、各个部门和各级人员,并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。(2)有效性原则。通过科学的内部控制手段和方法,建立合理的内部控制程序,维护内部控制的有效执行。(3)独立性原则。基金管理人各机构、部门和岗位职责保持相对独立,基金资产、固有财产、其他资产的运作相互分离。

浦银安盛先进制造混合型证券投资基金招募说明书(更新)2024年第2号

1、健全性原则:内部控制应当包括基金管理人的各项业务、各个部门或机构和各级人员,并贯穿于到决策、执行、监督、反馈等各个环节;2、有效性原则:通过科学的内部控制手段和方法,建立合理的内部控制程序,维护内部控制制度的有效执行;3、独立性原则:各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立,基金资产、自有资产、其他资产...

第四节 持续性银行监管的安排

必须要认识、监测与控制银行业务内在的风险。在确保银行管理做到这一点方面,监管者起着关键的作用。监管程序的一个重要部分是监管者有权制定和利用审慎法规的要求来控制风险,其中包括资本充足率、贷款损失准备金、资产集中、流动性、风险管理和内部控制等方面。这类审慎法规可以表现为定性或定量要求,其目的是限制银行无限...

小贷公司拟立新规:联合贷款单笔出资不得低于30%,网络小贷单户消费...

第三十六条特殊规定规模较小或者股东人数较少的小额贷款公司,可以简化公司组织机构设置,探索建立切实可行、有效管用的内部控制和风险管理方法、手段。第四章消费者权益保护第三十七条总体要求小额贷款公司应当按照法律法规、国家金融监督管理总局有关要求做好金融消费者权益保护工作,保障消费者的知情权、自...