中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例

三、中小学校食堂应当设置“银行存款日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与食堂专用账户的银行对账单核对,至少每月核对一次。四、本科目月末借方余额,反映中小学校食堂实际存放在食堂专用账户的款项。五、因客观条件限制未能开设食堂专用账户的...

ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实

尤其是，中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时，中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统（欧美通用的专业机构函证工具之一）发送询证函并收到...

银行存款日记账余额在贷方

6)使用钢笔,以蓝、黑色墨水书写,不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。(7)每一账页记完后,必须按规定转页。方法同现金日记账。(8)每月月末必须按规定结账。正常情况下库存现金不允许出现贷方余额,因此,现金日记账余额栏前未印有借贷方向,其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中,由于登账顺序...

嘉定公司做账银行账本怎么记账?

1.在启用账簿时,首先填写“账簿启用表”。填写单位名称、启用日期、经管人员。2.在账本一页一行摘要栏:填写“上年结转”,借方余额栏:填写前一年的余额。3.在账本一页二行就可以开始根据会计凭证登记新一年的业务了。三、银行利息怎么做账?计入财务费用-利息收入中,财务处理为:借:银行存款贷:财务费用-利息...

上海代理记账 出纳现金和会计账对不上怎么办?

1.通过(日期、金额、内容)记账凭证可以查找出纳现金、银行存款日记账。2.反过来也可以从出纳现金、银行存款日记账(日期、金额、内容)与记账凭证核对。3、会计是根据凭证做现金总账会计登记(现金、银行存款)总分类账的作用---是为了全部会计科目平衡核对---账账相符,以便于编制会计报表工作底稿---总账相符。

实际存款与现金日记账有差异,该怎么解决

除了记录有误,当企业银行存款日记账和实际银行存款对不上时也有可能是发生了未达账项(www.e993.com)2024年11月3日。出现这种情况的时候就需要财务人员编制银行存款余额调节表了。当银行存款余额调节表编制完成,调整后的银行存款日记账和实际银行存款数额相等,此数额即为企业可以动用的实际资金。

银行存款日记账通常采用( )账簿。

银行存款日记账通常采用()账簿。银行存款日记账通常采用()账簿。A.活页式B.订本式C.卡片式D.任何形式「答案」B

江东门纪念馆获赠珍贵史料,市民银行日记账惊现南京

纪念馆朱成山馆长接过账本后仔细研究了起来。记者看到,这是一本8开本的旧式记账本,书籍上清晰地印着“日记帐——南京市民银行”字样。翻开账本,首页日期是民国二十六年6月26日,末页日期是10月27日。账本左页记录着当天收入账目,右页记录的是当天支出项明细。

工作3年还不懂记账、对账和结账?劝你别做会计了!

每日记账/月末记账:日期就填写付款收款的日期,编号填写会计出的凭证号,摘要填写收付款的内容,借方表示增加,贷方表示减少,余额就是余额了,每日做好记账,月末总结也就不会有什么问题了。对账银行存款对账银行存款日记账凭证由银行开出,银行存款日记比较规范,银行的对账比较好对,结账时看看银行存款账户明细账和银行对...

“IPO银行流水”核查的要点及实务案例分析

4、存在异常的资金流入或流出。如突然出现巨额资金流入或流出、出现长期资金流动性不足等情况。(2)需要扩大核查范围的异常事项:二、IPO银行流水相关案例(1)未陪同相关人员打印银行流水案例1、洋紫荆油墨股份有限公司,2022年8月9日创业板终止深交所首轮问询回复显示:...