刚刚!四度冲刺IPO失败,再次申报!_手机新浪网
公司于2019年10月要求总部及分子公司必须由会计亲自获取银行对账单。对货币资金管理制度中银行对账的规定进行了优化,明确每月月底必须由会计人员领取当月银行流水对账单并由会计编制银行存款余额调节表,主管会计审核后签字,使公司银行存款账面调节余额与银行存款对账单余额相符。如调节后不符,应查明原因,及时进行上报处理。
财政部办公厅发布《民间非营利组织会计制度(征求意见稿)》
现金的核算应当做到日清月结,其账面余额必须与库存数相符;银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对,并与按月编制的银行存款余额调节表调节相符。本制度所称的账面余额是指会计科目的账面实际余额,不扣除作为该科目备抵的项目(如累计折旧、资产减值准备等)。第二十三条短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超...
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3、获取已开立银行账户清单、银行对账单、银行存款余额调节表、征信报告,并结合长、短期借款审计程序判断是否存在抵押、质押或其他使用受限的货币资金,执行银行函证程序;4、获取公司2023年度财务费用明细表,查看利息收入明细项目的构成;5、获取不同类别存款机构的存款明细表,查看中国人民银行公布的存款基准利率情况,结合...
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(4)选取交易金额与期末余额较大的银行账户,获取银行对账单,执行大额银行收支双向测试检查程序,检查银行对账单与银行存款日记账记录金额是否一致。(5)获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节项目是否合理,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致。(6)对银行存款(包括零余额...
ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到全...
...天津市财政监察专员办事处关于印发《驻津中央基层预算单位银行...
(五)200X年12月31日银行对账单、银行存款余额调节表复印件(加盖公章)(www.e993.com)2024年10月16日。(六)年检申请中存在以下情况的书面说明:⒈超出财政部财库[2002]48号和财库[2004]1号文件规定适用范围管理的账户;⒉未按规定报经我办批准开设的账户;⒊擅自改变用途的账户;...
出纳工作内容是什么?_高顿教育
1.银行有多个账户要分别登记银行日记账。2.每日结出各银行账户存款日记账余额,且每日填报“资金日报表”,以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况,以调度资金。3.保管各种空白支票,不得随意乱放。4.月度终了,总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对,如不符,编制银行余额调节表,调节相符。
三合一制度模板!档案分类方案、文件材料归档范围和档案保管期限表...
7.件号:采用4位数字标识,不足4位的前面用“0”补足。3三、各门类文件材料归档范围和档案保管期限表(一)文书档案的归档范围和保管期限1.归档范围和不归档范围(1)文件材料归档范围①反映本机关主要职能活动和基本历史面貌的,对本机关工作、国家建设和历史研究具有利用价值的文件材料;②机关工作活动中形成...
证券时报电子报实时通过手机APP、网站免费阅读重大财经新闻资讯及...
6、我们对货币资金进行了截止测试,核对了银行对账单和公司的账务处理,检查银行存款余额调节表,关注资产负债表日后是否存在大额、异常的资金波动。7、我们独立获取了科远智慧相关企业的《企业信用报告》,并与企业相关的财务信息进行双向核对,评价企业相关信息的完整性及准确性。
财政部关于印发《金融资产管理公司会计制度
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月份终了,公司账面结余与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理,并应按月编制“银行存款余额调节表”,及时调节相符。四、有外币存款的公司,应分别人民币和各种外币设置“银行存款日记账”进行明细核算。发生外币业务时,应当将有关...