新质观察|新质生产力呼唤与新业态相适应的间接税改革

区别于一般消费税,特别消费税主要不是财政功能,而是限制特定消费行为,实现“寓禁于征”,其对特定经济业态的逆向调节嵌入度很深。2009年增值税转型和公路养路费改税后,我国消费税财政功能明显增强,收入占总比从4.7%提高到2022年的10.2%,逆向调节目标集中在卷烟、化石燃料、酒精饮料和汽车消费领域。有专家提出,间接税...

消费税:国内演进与海外经验

按照不同分类标准来看,消费税分别属于货物劳务税(流转税)、价内税、中央税、间接税,且从量征收、从价征收均有。消费税2023年约1.6万亿元,在一般公共预算收入当中占比7.4%,仅次于增值税(32.0%)、企业所得税(19.0%),略高于个税(6.8%)。从时序来看,2009年后,消费税对税收贡献上台阶,主因2008-2009...

万亿级消费税改革渐进:谁多缴税?哪些地方受益?

白酒消费税包括从量计征、从价计征,如果一瓶茅台酒出厂价格是857元,消费税为100元出头。消费税是中国四大税收之一,由生产商向当地税务机关缴纳。财政部数据显示,2023年,中国增值税、企业所得税、消费税和个人所得税四大税种总计占税收收入的78%。2023年,消费税为1.61万亿元,同比下降3.5%,占税收收入约8.9%,仅次于...

我国第三次调整成品油消费税

这个结构优化就是指直接税和间接税。朱青认为,在间接税当中,增值税和消费税又有所不同。增值税是对市场上所有流通的商品以及以后的劳务都要征收,它是一刀切的税制。消费税是有选择性的,目前我们国家消费税选择了对14大类产品征收。这14类商品或是奢侈品类,如金银首饰等,或者就是对环境有害商品,比如成品油,汽油...

中美税制及税负比较(2023)

1)间接税为主的税制结构导致大量税收由企业缴纳。中国税收纳税人以企业为主,美国税收纳税人以个人为主。2022年中国的增值税、消费税与企业所得税之和占税收收入比重67.7%,而美国的企业所得税占税收收入(不含社保税)比重仅9.6%。2)中国企业负担的行政收费和社会保险费高于美国。一是中国企业需要缴纳各种行政收费和...

差别巨大!中美日个人所得税:日本45%,美国37%,中国交多少呢?

美国没有增值税,生活必需品不征消费税,不过美国是直接税,商品流转只有一次税,中国是间接税,商品流转是有税的,这一点也是为啥实体干不过电商的原因之一(www.e993.com)2024年11月4日。所以,光看这个百分比数据的话,不知道这个人的家庭信息是没有可比性的,毕竟401K根本不是税,是养老储蓄,公司会匹配,就会变的更多。

中央把钱“分给”地方,谁是这个决定的受益者?

收费并不容易。这些税基本上可以称为“富人的税”。它们大多是主要针对高收入群体的直接税。这也是国际公认的税收。过去的四大税种，无论是增值税、所得税还是消费税，都是间接税，附加在货物上，一视同仁。当然，无论是直接税还是间接税，羊毛最终都来自于羊，所有税款最终都是纳税人缴纳的。#深度好文计划#...

华泰证券三中全会前瞻:改革的任务清单和重点领域

一是优化税制结构,逐步提高直接税比重,健全以所得税和财产税为主体的直接税体系,充分发挥直接税在宏观经济中的自稳定功能,适当降低间接税的税负水平;从间接税为主转向以直接税为主,一直是中国税制改革的方向。考虑到当前房地产市场情况,我们认为,房地产税被视为最适合作为地方税的税种,健全中国式地方税体系的重要一环...

积极稳妥谋划新一轮财税体制改革

当前,我国税制结构仍存在一些不合理之处,例如间接税比重偏高、直接税比重较低等。优化税制结构,就是要建立完善税负合理、税基广泛、税收征管高效的税收体系。应在保持基本税制稳定前提下,通过推动消费税改革、完善增值税制度、健全绿色税收和数字经济税收制度,为企业创造公平竞争的市场环境,不断激发经营主体的活力。

分税制30年|财税改革再启程:预算、税制与中央地方关系

一是要适度降低间接税的税负。根据经济社会发展情况,适时推进增值税“三档并两档”、全链条抵扣等改革进程,择机推进消费税、关税相关税种的税目、税率等税制要素优化。二是在综合税负稳定的前提下,适度提升直接税的税负占比。提高直接税比重不是直接提升直接税的征收范围或税率,而是需要统筹考虑在降低间接税税负和促进...