我叫增值税,我又变了!这是新版税率表和抵扣方式!

纳税人购进国内航空、铁路旅客运输服务,取得带有“航空运输电子客票行程单”“铁路电子客票”字样的数电票,可以通过电子发票服务平台税务数字账户对其进行用途确认,其进项税额自动填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》“(二)其他扣税凭证”第8b栏中,不再通过手动计算方式填列。7、农产品收购发票或销售发票(1)(传...

我叫增值税,我又变了!2024年10月起,这是新版税率表和抵扣方式

纳税人购进国内航空、铁路旅客运输服务,取得带有“航空运输电子客票行程单”“铁路电子客票”字样的数电票,可以通过电子发票服务平台税务数字账户对其进行用途确认,其进项税额自动填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》“(二)其他扣税凭证”第8b栏中,不再通过手动计算方式填列。7、农产品收购发票或销售发票(1)(传...

营业外收入要交增值税?税务局最新答复来了!

纠正:不同!增值税和企业所得税是两个不同的税种,其收入确认在时间是存在差异的。一般规定如下:误区五:企业所得税汇算清缴有关收入,仅需要填写《收入明细表》纠正:除了填写《一般企业收入明细表》《金融企业收入明细表》《事业单位、民间非盈利组织收入、支出明细表》之外,纳税人如果有视同销售、不征税收入、特...

一文了解500万元以下固定资产一次性扣除政策的税务处理

所属期2023年度企业所得税汇算清缴申报表填列:1.填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表2.同时生成A105000纳税调整项目明细表NO.4税会差异及处理思路友情提醒:企业享受固定资产加速折旧政策时,不强制要求企业税收和会计处理一致,允许存在税会差异,享受500万元以下一次性扣除政策时,进行纳税调减处理。而随...

安徽省国家税务局转发国家税务总局关于实施《重点企业税源监控...

以《国民经济行业分类和代码》(GB/T4/T4754—94)为标准,根据企业实际从事的社会经济活动性质进行分类填列。1.分类原则(1)以新国民经济核算体系中关于统计单位划分的原则作为划分行业的基本原则,并在分类中注意区分第一、二、三产业。(2)依据经济活动性质的同一性的分类原则,即主要按企业、事业单位、机关团体...

【实用】一文了解500万元以下固定资产一次性扣除政策的税务处理

所属期2023年度企业所得税汇算清缴申报表填列:1.填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表2.同时生成A105000纳税调整项目明细表NO.4税会差异及处理思路友情提醒:企业享受固定资产加速折旧政策时,不强制要求企业税收和会计处理一致,允许存在税会差异,享受500万元以下一次性扣除政策时,进行纳税调减处理(www.e993.com)2024年11月8日。

纳税答疑 2024年4月 第3期 总第275期|海关|增值税|企业所得税|...

2.《跨区域涉税事项报告表》中的合同金额如何填列问:我公司是北京市一家企业,在京外临时从事生产经营活动,请问我公司在填写《跨区域涉税事项报告表》时,合同金额如何填写?答:《国家税务总局关于明确跨区域涉税事项报验管理相关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第38号)第一条规定,纳税人跨省(自治区...

...规模纳税人,不同开票情形下,增值税销售额计算方式及报表填列解析

减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

企业所得税年度纳税申报(A类)攻略来啦

(二)申报表主表、附表的填列主表:企业所得税年度纳税申报表主表(A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》)是整套报表的核心,它包括了利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。通过主表,可以直观获取企业所得税的计算过程,除个别行次需要填写之外,主表的多个行次都通过附表或...

增值税发票管理出新规 企业购买需填列纳税人识别号

他同时称,要求增值税普通发票填列纳税人识别号,将对目前部分企业通过“给票报销”方式向员工提供一定福利的现象会形成限制,“如果企业某类费用过高,税务部门通过金税三期收集到的信息就会显示出异常,企业向员工提供的福利应该更加透明化”。