新规| 天津划定12条红线!规范这些社会服务机构!
“??银行存款日记账”每月应及时与“银行对账单”进行核对,“银行存款”账面余额与“银行存款对账单”余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理。第十二条社会服务机构应加强本单位固定资产的管理。对于本单位持有的固定资产,应做到至少每年实地盘点一次,盘点完成后参与盘点人员应在固定资产盘点明细表上签字确认资产...
(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...
四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表...
刚刚!四度冲刺IPO失败,再次申报!_手机新浪网
(3)由会计获取对账单,降低伪造对账单的风险公司于2019年10月要求总部及分子公司必须由会计亲自获取银行对账单。对货币资金管理制度中银行对账的规定进行了优化,明确每月月底必须由会计人员领取当月银行流水对账单并由会计编制银行存款余额调节表,主管会计审核后签字,使公司银行存款账面调节余额与银行存款对账单余额相符。...
初级会计职称考试 | 每日一练9.20|账簿|财务|总账|日记账|明细账...
『答案解析』银行存款的清查是将企业银行存款日记账与开户银行的对账单进行核对,选项A正确;往来款项的清查一般采用发函询证的方法,选项B正确;库存现金的清查是采用实地盘点法确定库存现金的实存数,与库存现金日记账的账面余额相核对,选项C正确;技术推算法只适用于成堆量大而价值不高,逐一清点的工作量和难度...
财务分析到经营分析,寻找多方面的数据来源
现金和银行存款的变动会由出纳登记日记账,银行存款的进出会在网银流水中体现。企业如果开立了支付宝、微信等第三方账户,也可以查询相应账户资金的进出。银行每个账户每个月都生成对账单,出纳可以查询账户余额。这些资金变动的数据能够为资金分析提供基础,结合资金预算或资金计划,能够帮助财务人员对企业当前的资金情况进行判断...
ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序(www.e993.com)2024年10月16日。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到全...
税务稽查为何一查一个准?金四“以数治税”企业如何税务合规?
2、账户核对法一是到企业的开户银行调查其开户情况,掌握其全部银行账户,然后同其提供的相关资料进行对比,如果所掌握的账号比提供的多,就有账外经营的情形存在。二是将企业银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对,对银行对账单上有业务记录而单位银行存款日记账无记录的经济业务事项应作重点调查。三是将销售收入...
财务分析看投资(二):证监会教你识别财务造假!
发行人报告期内突然更换银行基本账户,但并未更换银行,而同城同银行的银行询证函回函在格式上存在差异,银行对账单区别于正常的格式,还有部分银行对账单并无银行签章。以上种种迹象显示,发行人财务信息的可靠性存在疑问。(三)从第三方获取关键证据证实由于虚构经济业务型造假是管理层舞弊,是系统性的造假行为,从发行...
北京晶品特装科技股份有限公司关于2024年第一季度报告的更正公告
(6)将银行存款及其他货币资金的对账单与会计记录进行双向核对,选择其中收支频繁或者交易异常的账户,并检查银行存款对账单的本年收、付款累计发生额与银行日记账的本年借、贷方累计发生额是否分别相符。对拟实施检查的银行账户,抽取银行日记账中的大额收付款记录,对其相关的原始凭证进行检查,关注交易事项是否和被审计单位...
新纶新材料股份有限公司 关于深圳证券交易所 对公司2023年年报...
我们因首次承接公司2023年年审业务,不仅要对2023年当年新增的长期资产账面原值进行确认,还需对2023年初的存量资产账面价值进行确认,因此针对2023年12月31日期末固定资产、无形资产、长期待摊费用,要求公司提供与上述长期资产入账相关的合同、工程进度报告、竣工结算报告、验收报告、采购发票、银行回单、权属证明等所有原始资...