图解支付系统设计与实现:在线支付系统最核心的概念和设计理念
期末余额=期初发生额+发生额父科目累积额=子科目累积额2.18.对账差异处理对账一般有几种结果:对平:双方交易类型、单号、状态、币种、金额都是一致的。长款:我方多钱。支付长款:支付90块,渠道清算100块,或我方失败,渠道成功。退款长款:退款100块,渠道清算90块。充值长款、提现长款类比。短...
赢时胜:深圳市赢时胜信息技术股份有限公司2022年度向特定对象发行...
报告期各期末,公司应收账款账面价值分别为78,353.19万元、89,798.61万元、93,846.14万元及108,837.63万元,占对应时点流动资产的比例分别为56.97%、62.57%、63.31%及77.30%,占比相对较高。未来,随着公司业务规模的进一步扩大,应收账款数额将进一步增加,假如存在应收账款延期收到或者发生坏账的情况,公司将面临应收账款...
...审计应对——收入确认、货币资金、资产减值(商誉及应收账款减值)
(3)分析经销商的增减变动情况,报告期的收入、应收账款变动的合理性,检查应收账款是否过快增长,询问存在显著差异的原因并判断其合理性。(4)测试与经销商的交易,抽取经销商的销售交易,检查其业务合同、出库记录、物流单据、销售发票、客户签收证明、银行流水记录等,验证收入记录的真实性和准确性。(5)针对经销商信...
一文讲清!进销存系统如何实现扫码出入库?银企直连快速对账?
(4)流转数据实现月底对账,移动签名便捷对账·数据都在系统中流转,月底对账也轻而易举了,也正因为客户手机基本都在自己手中,可以随时随地不受地域限制的手写签名,从而避免业务纸质对账的难点。二、手机扫码管理仓库进销存1、难题分析·对于传统仓库管理来说,每次进出货都需要员工在仓库内的库存卡上手写记录。然而...
中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例
(二)收到所购物资,按照购入物资的成本,借记有关科目,按照相应预付账款金额,贷记本科目,按照补付的款项,贷记“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”等科目。四、本科目月末借方余额,反映中小学校食堂实际预付但尚未结算的款项。1103其他应收款
河南森源电气股份有限公司 关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...
2、应收账款回款进度不及预期,坏账准备计提金额较大环卫服务业务回款进度对地方政府财政情况依赖性较大,由于近年部分地方政府财政资金较为紧张,尤其是2021年政府财政资金优先用于灾后重建,服务费回款进度较为缓慢,而作为民生项目的环卫服务,不能采取停止服务等措施,导致应收款项逐步增加,计提的坏账准备金额也较大,影响...
(上接D9版)观典防务技术股份有限公司关于 前期会计差错更正及定期...
请公司:(1)说明应收账款账龄延长的原因,列示对应客户及业务具体情况,说明相关客户是否与公司、实控人、董监高存在关联关系或其他利益安排,相关业务是否具备商业实质,2023年及2024年一季度应收账款坏账计提是否谨慎、合理;(2)列示2023年末合同负债明细及期后结转情况,说明2024年一季度末余额为零原因及合理性。
海南天然橡胶产业集团股份有限公司
(6)根据客户交易的特点和性质,选取样本对余额和交易额进行函证,以评价应收账款余额和销售收入金额的真实性,并在函证前查询或电话确认地址的正确性;检查应收账款授信情况,回款记录及期后回款情况等,以确认应收账款的真实性;(7)针对资产负债表日前后公司对主要客户确认的销售收入进行检查,以评价销售收入是否在恰当的...
深圳英飞拓科技股份有限公司 关于对深圳证券交易所 2023年年报...
(1)请区分子公司账户余额和百度对账余额,分别说明本期与百度往来款项(应收账款、其他应收款、预付款项、应付账款)对账差异的具体构成,涉及应收账款及其他应收款项余额的,说明是否已充分计提坏账准备;(2)请说明2023年为消除以前年度财务报告保留意见所采取的具体措施、最新进展以及效果,未能在2023年年报披露前就前述...
厦门吉宏科技股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...
信息系统是否能够有效支持和验证线上销售的运行、数据记录的完整与准确;年审中对电商业务收入所执行的具体审计程序、样本覆盖率,包括但不限于系统订单与第三方物流快递单号匹配情况、采购订单与系统订单的匹配情况、收入确认记录与对账邮件匹配情况,网上交易清单与资金流水匹配情况、海关出口单证核查情况、函证情况等,并对...