ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到全...
罕见! IPO企业新增第一大外销客户未配合回函,未配合走访!回函可...
获取发行人报告期内银行账户开户清单和银行对账单,抽取境外销售相关大额银行流水记录与银行日记账进行交叉核对;获取发行人报告期内的境外销售收款记录,检查境外销售收款的真实性。7、获取中国出口信用保险公司出具的信用报告通过获取中国出口信用保险公司出具的信用报告,AbbVie与公司合作的三家主体的基本信息如下:8、与...
数字化变革下企业司库资金集中管理模式探析
通过获取银行的银行对账单和核算系统的现金日记账数据,采用银企对账微服务应用,按照金额、流水、凭证号组合设置为对账规则,实现银企自动对账,对于未达账项,出具银行余额调节表。归集集中管理1.资金池管理集团资金池主要建立集团的资金池管理体系,以集团司库中心、财务公司、资金中心为平台,在集团层面形成完整的集团资金...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...
(上接D31版)浙江华铁应急设备科技股份有限公司 关于收到上海证券...
(5)抽查采购订单、采购发票等支持性文件,选取标的公司主要供应商,函证其采购金额、应付账款及预付款项余额,以评价采购的真实性、准确性;(6)检查标的公司大额银行流水情况,检查对账单金额与账面金额是否一致、银行流水对方户名与账面记载名称是否一致、交易是否有合理的商业理由;...
税务稽查检查资金回流的检查程序及重点环节
(8)工商登记验资报告中的单位验资报告和股东缴存的个人银行账户(www.e993.com)2024年7月23日。(9)能够调取账簿检查的开受票方企业“银行存款”“库存现金”"其他应收款”“其他应付款”“实收资本”“短期借款”等科目发生额对应记账凭证中所附原始凭证中涉及的银行账户。(10)公安机关提供的银行账户。
被审计单位常用的148项舞弊手段
8.涂改银行对账单:舞弊者为了掩饰从企业银行账户套取现金的行为,抱着侥幸心理故意将银行存款日记账和银行对账单中的同一笔发生额进行涂改,以达到保持两者相符的假象,掩人耳目。9.用转账支票购置个人物品:舞弊者利用职务之便,用企业的转账支票为个人购置物品,而将转账支票的存根撕毁,不入账。
招商银企对账频率:多久对一次账?
银企对账是指银行与企业之间实施账目核对和调整的达成过程,主要目的是保证双方账目的准确性和一致性。对账的频率和时间取决于双方的协议和约好。一般而言银企对账的时间周期不是固定的,不同的企业和银行可能有不同的约好。一般情况下,对账周期可以是每日对账、每周对账、每月对账等,双方需依据实际情况来确定。对大型...
国家开放大学《会计学概论》形考任务1-4答案
下列属于未达账项的有()。:银行对账单已经记录收到、但企业银行存款日记账尚没有记录的账项;银行对账单已经记录付出、但企业银行存款日记账尚没有记录的账项;企业银行存款日记账已经记录、银行对账单尚没有记录的账项;银行对账单上没有记录、企业银行存款日记账上也没有记录的账项...
ST春天:青海春天关于对上海证券交易所《2023年年度报告的信息披露...
截至2023年12月31日,公司应收账款均为按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,包括在应收账款组合1:账龄组合中,根据相关款项账龄以及相应的预计损失率计提坏账准备并计入当期信用减值损失。应收账款中相对坏账计提比例较高的欠款方主要如下:单位:万元序号客户名称销售商品或服务内容期末应收账款余额坏账准备...