(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...
四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表...
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
抽样选取合同签约方和付款方不一致业务的明细样本和银行对账单回款记录,追查至相关业务合同、业务执行记录及资金流水凭证,获取相关客户代付款确认依据,以核实委托付款的真实性、代付金额的准确性及付款方和委托方之间的关系,说明合同签约方和付款方不一致的合理原因,验证第三方回款统计明细记录的完整性。(3)获得并检查...
强烈建议审计收藏!152个常见财务内控问题及原因对照明细表!
内控问题及产生原因对照表
预算管理一体化规范 ‖ 公务卡、零余额账户
答:单位零余额账户仅用于资金支付,并不反映资产存量,因此单位可以不登记零余额账户银行存款日记账。
中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例
(二)中小学校食堂从食堂专用账户提取款项时,借记“库存现金”科目,贷记“银行存款”科目;采用银行转账方式从食堂专用账户支付有关款项时,借记有关科目,贷记本科目。三、中小学校食堂应当设置“银行存款日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与...
财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函
会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿(www.e993.com)2024年10月17日。手工记账的现金日记账和银行存款日记账,必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。第四十五条会计账簿必须具备封面、扉页、账页等基本要素。会计账簿封面上应当注明单位名称和账簿名称,会计账簿扉页上应当附启用表,内容包括:启用日期,账簿页数,...
(上接D71版)浙江康隆达特种防护科技股份有限公司 关于对上海证券...
(3)获取银行存款余额明细表:1)复核加计是否正确,并与总账数和日记账合计数核对是否相符;2)获取各账户银行对账单、流水,并与银行日记账核对相符;(4)获取各公司《已开立银行结算账户清单》,与账面记录进行核对,确认银行账户的完整性;(5)检查定期存款:检查银行存单,检查是否与账面记录金额一致,是否被质押或限制使用...
江苏阳光股份有限公司关于回复上海证券交易所对公司2023年年度...
公司为阳光集团在平安银行(12.210,0.79,6.92%)的担保余额为3亿元,对应的贷款实际余额为19,700万元,其中,8,000万元的商业承兑汇票的到期日为2024年6月11日,11,700万元的贷款的到期日为2024年10月21日。公司的全资子公司江阴金帝毛纺织有限公司(以下简称“金帝毛纺”)于近日收到平安银行的《履行担保责任通知书》...
财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知|常用政策法规
第二十条民间非营利组织应当设置现金和银行存款日记账,按照业务发生顺序逐日逐笔登记。有外币现金和存款的民间非营利组织,还应当分别按人民币和外币进行明细核算。现金的核算应当做到日清月结,其账面余额必须与库存数相符;银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对,并与按月编制的银行存款余额调节表调节相符。
关于印发《江西省工伤保险业务经办规程》的通知
第五十三条社会保险经办机构使用全省统一的财务记账软件及会计科目进行编制相关银行存款日记账、会计记账凭证、明细分类账。各级社会保险经办机构根据同级财政部门(或人行)提供的预算收入日报表及税务部门提供的与国库对账一致的入库明细表纸质盖章版为依据确认保费收入,借记“国库存款”,贷记“社会保险费收入”。利息收...