万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余额调节表、征信报告,检查是否存在抵押、质押或其他使用受限的情况及是否存在贷款情况;8、由函证中心对公司及子公司所有银行账户及财务公司账户独立执行函证程序,函证内容包括存款金额、款项性质、使用是否受限情况等内容;9、对公司主要银行账户执行从银行存款日记账核对...
会计任性调错账!竟将“其他应付款”转为“营业外收入”导致公司被...
2.核对开户银行存款出纳把所有开户银行的对账单打印出来,逐个账户进行核对,若与账上金额不一致,找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。通过银行对账单,与银行存款日记账余额进行核对。若两者不相符,原因可能是:1)一方记账有误2)存在未达账款项,应调节银行存款余额调节一致...
厦门吉宏科技股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函的...
4、获取并检查银行账户的对账单及银行余额调节表,对银行账户实施函证,并对函证过程实施控制,检查各银行账户期末余额是否正确及是否存在使用权受限的情况;5、针对存放于第三方支付平台的资金,独立获取并检查第三方开具的资信证明书,核对账户名、账号、余额等信息;6、对以外币计价的货币资金进行汇率测算,以评估货币资...
(上接D22版)湖北三峡旅游集团股份有限公司关于 深圳证券交易所...
货币资金账面价值7,172,518.92元,包括银行存款和其他货币资金。评估人员通过核对银行存款明细账、银行对账单、银行存款余额调节表以及银行存款函证记录,经核实余额一致,以核实后账面价值确定评估值。经评估,货币资金评估值为7,172,518.92元,其中银行存款评估值为1,627,360.64元,其他货币资金评估值为5,545,158.28元。
出纳工作内容是什么?_高顿教育|出纳工作内容是什么|出纳工作具体...
1.银行有多个账户要分别登记银行日记账。2.每日结出各银行账户存款日记账余额,且每日填报“资金日报表”,以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况,以调度资金。3.保管各种空白支票,不得随意乱放。4.月度终了,总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对,如不符,编制银行余额调节表,调节相符。
定期存款到期会计分录如何编制?做账摸不清方向?这里面有技巧的
2、“银行存款日记账“应按开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别进行设置(www.e993.com)2024年7月24日。“银行存款日记账“应定期与“银行对账单“核对,至少每月核对一次。月份终了,企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理,应按月编制“银行存款余调节表“,调节相符。来源:会计网温馨提示:若想得到更多会计...
数智引领,浙商银行极简报销 探索企业费控质效提升通道
浙商银行以此为契机,实现极简报销与“浙里办票”平台的发票直连获取。今年,为进一步完善档案管理工作,浙商银行参与电子凭证会计数据标准试点工作,完成极简报销自动对接记账凭证、银行回单、银行对账单、银行存款余额调节表等七类会计凭证的全流程改造。“我们从财务共享服务出发基于SAAS模式,为企业提供商旅、用车、报销、...
10大中国式企业风险漏洞!看看你公司有几条?
1、出纳领取银行对账单、编制银行存款余额调节表之所以把这个问题列在十大问题之首,是因为它非常普遍且后果严重。媒体上时常见到某某单位出纳挪用公款长达数年才被发现的消息,就是因为这方面内部控制缺陷所造成的。遗憾的是,直到今天,仍有很多单位根本没有意识到这一问题,或虽然意识到了却不以为然,低估了其可能造成...
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2.存在未达账项——这种情况狂不是差错造成的,而是由于凭证的传递顺序存在时间差。例如银行从企业的账户代理划款给物业公司,凭证还未到达企业,导致银行对账单与企业日记单不一致。发现有未达账项后,会计人员要编制银行存款余额调节表。注意:银行存款余额调节表不可以作为记账依据。
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但是遗憾的是,银行一般不会接受拿着企业的数到他那儿去函证,他手头只有他自己的帐,通过银行对账单来反映,所以我们就只能拿着银行对账单(A)上的数去做函证,然后审查上文中重点强调的银行余额调节表(B),最后采用AB=C(企业账面数)的方式去verify我们报表中披露的银行存款的数。值得注意的是,”C=AB”,A和B...