关于高校银行对账审核的思考
1.银行对账单是指银行客观记录资金流转情况的记录单。2.未达账是指学校和银行双方,由于结算凭证传递时间不同,造成一方已入账,另一方尚未收到结算凭证,导致出现未入账的款项。3.银行存款余额调节表。在对账过程中,学校财务部门相关人员首先要对学校银行存款明细账的记录和银行提供的对账单记录进行核对,检查银行对账...
湖北华强科技股份有限公司
对无法亲自获取的非重要银行账户对账单,实施监控下载网银对账单,并将下载的电子对账单与已经获取的对账单进行核对等替代程序。5、检查资产负债表日所有银行账户的余额调节表的编制和计算是否正确,调节后银行存款/其他货币资金日记账余额与银行对账单余额是否一致;检查调节事项的性质和范围是否合理;关注是否存在长期未达账...
神马股份: 神马实业股份有限公司拟转让股权所涉及的河南平煤神马...
????????(1)货币资金:评估人员通过对申报单位的银行存款、其他货币资金发函询证,获取并检查银行存款余额调节表,并与银行存款对账单、银行询证函回函核对,以银行对账单和银行存款余额调节表进行试算平衡。核对无误后,对于币种为人民币的货币资金,以清查核实后账面值为评估值;对币种为外币的以评估基准日...
上海康鹏科技股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露监管问询...
期末应收账款余额、账龄、截止目前的回款情况;(2)区分产品类型,说明报告期内公司境外收入毛利率与境内收入毛利率变动趋势不一致,且显著高于境内毛利率的原因;(3)补充披露境外主要客户应收账款帐期收回情况,未收回账款对应的主要客户及原因,销售商品、提供劳务收到的现金与收入是否匹配;(4)请年审会计师说明对公司境外...
猪价破9!成本降至7.4元/斤的牧原股份回应深交所问询:货币资金超...
1、公司持有的货币资金较为充足。截至2023年12月31日,公司货币资金余额为194.29亿元,其中不存在受限情形的银行存款余额为136.65亿元,账面现金较为充足。2、公司资产变现能力较强。截至2023年12月31日,公司存货价值为419.31亿元,公司存货主要为消耗性生物资产及原材料等,公司生猪销售采用...
(上接D22版)湖北三峡旅游集团股份有限公司关于 深圳证券交易所...
安全利率指无风险的资本投资报酬率,选用评估基准日正在执行实施的中国人民银行公布的一年期定期存款利率1.5%作为安全利率(www.e993.com)2024年7月25日。风险调整值根据地区的社会现状经济、未来预测以及物价指数的波动情况确定。考虑到该地区社会经济发展状况、未来预测、评估对象的用途及新旧程度等因素,确定风险调整值为5.5%,则报酬率为7.0%。
...审计应对——收入确认、货币资金、资产减值(商誉及应收账款减值)
3.与同一客户或同受一方控制的多个客户在各期发生多次交易,且同类产品的销售价格存在与市场明显不符的异常波动,即通过调节各次交易的商品销售价格,调节各期销售收入金额。(三)收入造假的其他手段1.通过伪造货运单据或隐瞒合同条款等方式,在不符合收入确认条件的时点确认收入。例如,在客户取得相关商品控制权前确认销...
浙江蓝特光学股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露监管问询...
客户G和客户I虽然成立时间相对较短,但其股东或经营团队具备丰富的行业经验及积累,其对公司的采购行为与其经营情况相符。上述主要新增客户与公司均不存在关联关系,亦没有期后退货的情形。5、客户一期后回款情况截至目前,客户一2023年末应收账款余额已100%回款,不存在超信用期未回款的情况。
出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
(2)银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项如果公式(1)和(2)相等了,就说明银行存款余额调节表平衡了。一般可以说明双方记帐没有差错。值得注意的是,由于未达账项不是错账,漏账,因此,不须根据调节表做任何账务...
银行存款余额调节对账表系统
银行存款余额调节表,就是将企业的账面余额和银行的账单余额,经过未达款项调整后,核对调整余额是否一致的核对工具;验证调节后的存款余额是否相等的核对方法;如果想等则表明企业和银行的账目都没有问题;反之,则说明记账有错误,或者有未达账没找到;需要进一步查明原因,进行修正;余额调节表调整后的余额是银行存款当日可以...