审计如何核对明细表和科目余额表?
主要看会计凭证和业务单据,再根据总帐核对明细账.审计人员一般会先看报表,再看科目余额表,科目余额表的数据要跟报表数对牢,对牢后再看科目余额表中的明细科目,择重要明细或异常明细详细检查;这就要看明细账了,对明细账里金额较大或者款项比较异常的凭证要追查至原始凭证,还经常会向财务人员询问其真实内容和发生的...
二级科目是介于什么之间的科目?
二级科目是介于总账科目和明细科目之间的科目。一级科目:一级科目是总帐科目;二级会计科目,又称明细分类科目或明细科目,明细账是明细分类账,是按shu明细分类账户开设。一级科目原则上由财政部门统一规定,在会计准则体系建立后,也可由本单独自行设计。二级科目是对一级会计科目所属经济内容作较详细分类的科目。明细...
SAP系统里的统驭科目
统驭科目是连接分类帐的总帐科目。统驭科目是一座桥梁,连接着明细账和总账。因为在应收和应付模块中,做凭证时输入的都是客户和供应商,所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供应商的,并未真正与科目表中的总帐科目对应,所以需要用到统驭科目,与科目表能形成对应关系。此外在对客户和供应商在做未清项...
仁和会计:初级会计倒计时,超实用的会计实操流程和经验
1)根据记账凭证记录明细帐;2)根据会计汇总表登总帐。16、对账:核对总账各科目与相对应的明细账是否金额一样。17、填资产负债表:是根据总帐的本期末结余数填.关键的是最下一栏的左边资产与右边的负债及所有者权益的总计数一样。18、装订记账凭证:在封面上填好日期、册数、凭证序数。以上是不是很实用?
厉害!女会计接手新公司账务,唰唰唰地整理好了,有两把刷子!
账簿:其实不管是小企业、一般企业。账簿没什么区别的,都是总账、明细账、银行存款日记账和库存现金日记账,固定资产卡片账等。明细账、总账是根据对应单位的会计科目设置。总帐:用于核算所有科目。三栏明细帐(按科目汇总表)银行日记账,用于核算银行存款。专用帐簿现金日记账,用于核算库存现金。
设计会计报表有哪些原则自考?
计量单位、金额大写与小写、填制人签章等内容;③中心内容或主要内容应排列在凭证的重要位置;④对记帐凭证而言,科目对应关系要清楚,不仅要有总帐科目的位置,还要有明细科目的位置;⑤颜色显明、易于区分不同用途的联次,如收款收据一般为三联,第一联给交款人,第二联记帐,第三联为存根,各联颜色应有明显区别并标明各...
注册会计师《会计》备考指导:第12章 财务报告
预付款项=“应付账款”借方余额+“预付账款”明细账借方余额2.“一年内到期的非流动资产”项目和“一年内到期的非流动负债”项目4.未分配利润项目未分配利润项目是“利润分配――未分配利润”科目经过几次结转之后未分配利润明细账最终结存的余额(三)根据总账和明细科目的余额分析计算填列。
安徽省2010年初级会计电算化模拟试题(6)
某科目某月份明细帐。某月份某科目发生额在一定范围内的记录。某科目发生额在一定范围内的记录。各科目各月发生额在一定范围内的记录份明细帐。16、使用总帐系统时,自动转帐工作过程的顺序(B)设置自动转帐分录→记帐处理→生成自动转帐凭证。
山西省人民政府办公厅转发省农村信用社改革领导小组关于《山西省...
(2)逐笔核对调出、拆放资金分户帐与总帐、拆借合同是否相符,会计科目使用是否正确。对利用调出、拆放资金科目发放贷款的,应在清查登记表中如实反映。(3)清查中应清理辖内的调出与调入资金是否相符,本市系统内对外调出应逐笔抄列清单说明,对拆出资金应按欠息与否分别逐笔抄列清单核查;经法院判决或有权部门确认无法...
如何对电算化帐务系统数据进行检测
这种匹配关系因科目而异,同一科目在不同的单位因其核算组织的区别也不相同。总体而言,科目编码与辅助编码不匹配有四种情况:(l)某科目编码应无辅助编码,而系统明细帐库中,该科目编码有辅助编码;(2)某科目编码应有辅助编码,而系统明细帐库中,该科目编码没有辅助编码;(3)辅助编码的性质与科目编码不匹配,如某科目...