拟IPO企业出纳偷盖空白支票、伪造银行回单,挪用资金9000多万!四闯...
会计人员按规定设置银行存款日记账、现金日记账并按时间顺序逐笔登记,月末对出纳现金进行盘点,由会计人员亲自获取银行对账单并进行核对。财务印鉴实行专人分管制,按规定履行相关程序后,方可办理付款手续。公司对资金的借支、费用报销、备用金进行严格管理,对费用报销进行严格审核和分级分事项审批。此外,针对库存现金,公司...
卓郎智能技术股份有限公司关于 上海证券交易所对公司2023年年度...
1、对银行账户包括保证金账户的余额、是否用于担保或存在其他使用限制等内容进行了函证,并取得了银行对账单,将银行函证回函、银行对账单、银行日记账进行了核对。我们抽取了银行对账单和银行存款日记账发生额,并执行对账单和日记账的双向核对,检查公司银行日记账与对账单流水是否一致。2、查阅受限资金相关文件,访谈相关...
亿利洁能发布资金管理风险及业绩预告更正事项问询函回复公告
(3)查阅募投项目对账单及相应的银行存款日记账;(4)查阅募投项目相关的重大合同及财务凭证;(5)查阅公司募集资金管理及相关使用方面的制度和文件;(6)对公司募投项目建设和募集资金使用等相关情况访谈公司高级管理人员;(7)网络查阅工商信息等资料以核实主要的工程施工方与公司、公司控股股东及公司实际控制人...
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对-货币资金
3.对银行对账单与被审计单位银行存款日记账记录进行双向核对,从银行存款日记账上按照抽样方法和标准选取样本,核对至银行对账单,以及自银行对账单中按照选样标准选取样本,核对至银行存款日记账。执行该程序之前应确保所获取银行对账单的真实性,结合舞弊风险评估结果考虑直接从银行打印获取或者现场观察财务人员操作网上银行打印。
干货:为什么要进行乱账旧账清理?企业如何清理乱账旧账?
通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。3、盘点公司固定资料与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账,一方面核对账上是否与实际固定资产一致,一方面建立固定资产小卡片,并张贴在固定资产显眼处,以便下次核查。逐一对固定资产等各项财产物资进项盘点,并填制盘存单,与账面余额核对,...
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(5)获取了所有公司所有账户2023年度的银行对账单,从银行对账单中选取交易的样本与公司银行日记账记录进行核对;从公司银行存款日记账上选取样本,核对至银行对账单,特别关注与关联方的资金往来(www.e993.com)2024年7月10日。(6)结合所有银行回函并获取所有公司的信用报告,检查借款余额、对外担保及其他等信息,核查是否与关联方存在资金占用或担保等情...
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6、负责资金收付业务资金管理系统单据录入工作,及时登记现金日记账和银行存款日记账,并做到日清月结;每月与银行进行账目核对,做到账账相符、账实相符。7、配合审计、融资等相关部门,提供银行对账单、网银流水、网银回单等相关资料。8、负责保管银行账户业务相关回执资料、网银U盾、支付密码器、单位结算卡、银行票据等...
河北华通线缆集团股份有限公司对上海证券交易所《关于华通线缆...
针对部分客户,在获取其采购信息后,公司按照客户要求进行报价或者竞标。公司的产品报价亦是按照报价当天的铜铝市场价格为基础,考虑企业的加工成本、运营费用以及适当的利润水平,并根据投标日至揭标日期间的铜铝价变动趋势以及每个招标方案具体情况进行调整。在上述铜铝价格联动方式的产品销售定价模式下,公司产品销售价格与铜...
原创2024年湖南专升本基础会计学专升本考什么?
A.现金日记账账面余额与现金实际库存数的核对B.银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对C.财产物资明细账账面余额与财产物资实存数额的核对D.应收、应付款明细账账面余额与债务、债权单位核对22、借贷记账法的试算平衡有()A.借贷方平衡B.发生额平衡...
被审计单位常用的148项舞弊手段|账务|现金|错弊|信用卡|应收款...
8.涂改银行对账单:舞弊者为了掩饰从企业银行账户套取现金的行为,抱着侥幸心理故意将银行存款日记账和银行对账单中的同一笔发生额进行涂改,以达到保持两者相符的假象,掩人耳目。9.用转账支票购置个人物品:舞弊者利用职务之便,用企业的转账支票为个人购置物品,而将转账支票的存根撕毁,不入账。